オランダの事業税：簡単な概要
19 年 2024 月 XNUMX 日更新
オランダで事業を立ち上げたい場合は、いくつかの事業税も支払う必要があることを考慮する必要があります。 支払う必要のある税金の正確な金額と種類は、選択した法人、事業活動、およびその他のいくつかの手続きによって異なります。 有利なスタートを切るために、オランダの事業税に関する基本的な情報と、これがオランダでのビジネスベンチャーの可能性に与える影響についてまとめました。 この問題に関する個人的なアドバイスについては、いつでも連絡することができます Intercompany Solutions.
誰かがオランダの所得税の目的で起業家と見なされるのはいつですか？
オランダの起業家になりたいと思っているすべての人が、実際に所得税の目的で起業家であるとは限りません。 あなたの活動が経済の分野で行われ、利益を期待できるのであれば、あなたには収入源があり、あなたは所得税の目的で起業家になるかもしれません。 あなたの活動が趣味や家族の領域内で行われる場合、あなたは所得税の目的で起業家ではありません。
所得税の対象となるために、3つの収入源があります：
- 事業からの収入
- 雇用からの給与
- 投資や不動産などの他の活動の結果
あなたの収入源は多くの要因に依存します。 法律と判例法は、起業家が満たさなければならない特定の要件を設定しています。 あなたがあなたの会社を登録した後、私たちはあなたがあなたの状況に基づいてこれらの要件を満たしているかどうかを評価します。 オランダの税務当局は、以下に概説するいくつかの要因に注意を払っています。
あなたの会社はどの程度独立していますか？
あなたは自分以外の誰かのために働いていないので、ビジネスは一般的にある程度の独立性を意味します。 これは、あなたが一般的な管理、日常の活動、そしてあなたのビジネスの目標を決定する人でなければならないことを意味します。 他の人があなたがあなたの会社をどのように組織すべきか、そしてあなたがあなたの活動をどのように実行するかを決定するならば、独立の確固たる基盤はありません。 通常、独立した会社はありません。
あなたは利益を上げていますか？ もしそうなら、いくらですか？
一般的に、非営利または慈善セクターでオランダのビジネスを確立したい場合を除いて、ビジネスの主な目標は利益を生み出すことです。 非常に小さな利益を上げることができた場合、または利益を上回る構造的損失を被った場合、実際の利益を上げることはほとんどありません。 その場合、あなたの活動はビジネスとしてマークされません。
資本を持っていますか？
Flex-BVの導入以来、オランダの事業を開始するために義務的な金額の資本を預ける必要はありません。 それにもかかわらず、資本はいくつかの産業の多くのタイプの企業に必要です。 いくつか例を挙げると、機械、広告、従業員の雇用、保険に投資する必要があるかもしれません。 事業を開始し、しばらくの間それを運営するのに十分な資本は、あなたがオランダの法律に従って事業を営んでいる可能性があることを示しています。
誰があなたのクライアントになりますか？
どんなビジネスにとっても最良のことは、安定した顧客基盤です。 クライアントが多ければ多いほど、支払いと特定の継続性リスクを減らすことができます。 完全なクライアントデータベースを使用すると、少数のクライアントに依存する必要がなくなり、ビジネスオーナーとしての独立性が高まり、ビジネスの存続がさらに可能になります。
どれくらいの時間を仕事に費やしますか？
誰かが事業活動に費やす時間も決定的な要因です。 あなたが利益をもたらさずに活動に多くの時間を費やすならば、あなたは通常紙の上でビジネスを所有していません。 これは本質的にあなたがそれを利益を上げるためにあなたの仕事に十分な時間を費やさなければならないことを意味します。 この場合、あなたのビジネスは有効であると見なすことができます。 また、特定の種類の起業家控除の対象となる場合があることにも注意してください。 これらの起業家控除の一部については、オランダの「urencriterium」を満たす必要があります。これは、時間基準または短縮時間基準として大まかに翻訳されています。
「尿道」または時間基準条件
次の2つの条件を満たす場合、通常、誰かが時間基準を満たします。
- あなたは少なくとも過ごします 1,225時間 暦年の間にあなたの会社で。 妊娠のために起業家としての仕事を中断しましたか？ その場合、合計16週間にわたって労働しなかった時間は、労働時間としてカウントされます。
- あなたは他のどの活動（例えば有給雇用）よりもあなたのビジネスにより多くの時間を費やさなければなりません。 過去1年間のうち5年間に起業家でなかった場合は、この条件を満たす必要はありません。
あなたの会社をどのように宣伝しますか？
あなたはあなたの会社の存在をクライアントに依存しています。 起業家になるためには、広告、インターネットサイト、看板、または自分の文房具などを通じて、自分自身を十分に知っておく必要があります。 あなたの会社は、あなたの目標と野心に合わせて独自に調整されることに加えて、他のブランドや競合他社と区別できる必要があります。 あなたの会社についてもっと多くの人が知っているほど、成功の可能性は高くなります。
あなたはあなたの会社の借金に対して責任がありますか？
あなたがあなたの会社の負債に対して責任があるならば、あなたは起業家であるかもしれません。 ただし、一部のオランダの法人は個人債務と企業債務の分割から利益を得ているため、これは難しい問題です。 たとえば、あなたがオランダのBVの所有者である場合、あなたはあなたが行ういかなる企業債務に対しても個人的に責任を負いません。 しかし、これはあなたがそれらの借金を支払う必要がないという意味ではありません。 あなたがあなたの会社で作るどんな借金も全額支払われる必要があります。
「起業リスク」の影響を受ける可能性はありますか？
起業家のリスクには、あらゆるビジネスで厄介で予期しない可能性のある特定の要因が含まれます。 クライアントが支払わない可能性はありますか？ あなたはあなたの仕事のパフォーマンスのためにあなたの良い名前を使いますか？ あなたはあなたの製品やサービスの需要と供給に依存していますか？ あなたが「起業家のリスク」を実行する場合、これは一般的にあなたがおそらくビジネスを持っていることを意味します。
eコマース活動はいつビジネス（の一部）と見なされますか？
このオプションが提供する柔軟性と移動の自由のために、多くの人々が現在、eコマースビジネスの立ち上げに興味を持っています。 オランダは特に安定した信頼できる国です eコマースビジネスを立ち上げる、国は非常に競争力があり、経済的に収益性の高い市場を提供しているためです。 ビジネス目的でインターネット上で宣伝するために定期的に使用するインターネットサイトはありますか？ または、商品やサービスをオンラインで販売したり、アフィリエイトとして活動したりするなどして、インターネットサイトでお金を稼ぎますか？ これらの質問に対する答えが「はい」の場合、あなたはおそらく起業家です。 しかし、これが実際に当てはまるかどうかは、いくつかの要因によって異なります。 たとえば、所得税の起業家になることとVATの起業家になることには違いがあります。
あなたがオンライン起業家と見なされないのはいつですか？
あなたがインターネットページまたはウェブサイトを持っているならば、これはあなたを自動的にeコマース起業家にするわけではありません。 商品やサービスを無料で提供していますか？ それとも趣味や家族の雰囲気の中でだけですか？ そうすれば、あなたはオランダの法律によると起業家ではありません。 これは、VATを支払う必要がなく、所得税申告書に何も記載する必要がないためです。
オランダの所得税のためのEコマース起業家
オンラインで商品やサービスを販売していますか？ そして、あなたはこれらの商品やサービスからの利益を現実的に期待できますか？ その後、これは収入と見なされ、あなたは所得税の目的で起業家になる可能性があります。 あなたはオランダであなたの会社をオンライン起業家として登録したいですか？ その後、 Intercompany Solutions あなたがあなたの状況に基づいて起業家精神の要件を満たしているかどうかをあなたのために評価することができます。 多くの場合、起業家精神は、所得税の目的で、事業年度の終了後にのみ評価できます。
起業家ではありませんが、収入を得ていますか？
趣味とは言えないインターネット活動からの収入はありますか？ そして、あなたは有給雇用の根拠を欠いていますが、あなたも起業家と見なすことはできませんか？ オランダの所得税の目的では、これは「他の活動の結果」として認定されます。 あなたの利益は起業家と同じ方法で計算されます。 ただし、自営業者控除や投資控除など、起業家向けの特定のスキームを利用することはできません。 そのような場合、正式な会社を設立することを検討し、控除や保険料の恩恵を受ける可能性があります。
オランダのBTW（VAT）のEコマース起業家
所得税の目的で起業家でない場合でも、VATの目的で起業家になることができます。 これは主に、あなたが独立して活動を行い、これらの活動から収入を得る場合に当てはまります。 あなたがVATの起業家であるかどうかを確認するために、私たちはあなたのために特定の事実を評価し、あなたがビジネスを行うための最良の方法を見つけるのを助けることができます。
オランダの事業税
オランダの法律により、正式に起業家または会社の所有者と見なされたら、さまざまな事業税を支払う必要があります。 つまり、税務当局から逃れることはできませんが、これは他の国では一般的に当てはまります。 誰もが同じ種類や同じ金額の税金を支払うわけではありません。 オランダの起業家として、あなたは四半期ごとおよび年ごとの納税申告書を提出し、税金を支払う必要があり、時にはあなたも何かを取り戻す必要があります。 しかし、あなたはどのような税金に直面しますか？
オランダのBTWまたは消費税（VAT）
オランダでは、サービスや商品に対して一定額のVATを支払うため、会社の所有者として、顧客にも税金を課す必要があります。 これはDutchBTWと呼ばれ、VATと同じです。 略語VATは'を意味します付加価値税'。 それはあなたが行った売上に対して支払う税金に関係します。 請求書にVATを課します。 およびその逆; 請求書を支払う場合は、支払う必要のあるVATの金額も記載されています。 VATの標準税率は21％です。 特別料金が適用される場合がありますが、これらは6％と0％です。 免除も適用される場合があります。 月、四半期、または年ごとに税務当局に支払うべきVATを支払います。 オランダの税務当局は、申告書を提出しなければならない頻度を正確に通知します。 ほとんどの場合、起業家は四半期ごとのVAT申告書を提出します。
オランダの法人税
オランダの法人所得税は、ほとんどがBVまたはNVとして適格である企業の利益に課される税です。 これらの企業や組織は、毎年法人税申告書を提出する必要があります。 個人事業主などの自然人は、所得税を通じて利益に税金を支払います。 これは企業によって異なります。 公開会社、民間会社、そして時には財団や協会も法人税を支払います。 場合によっては、法人税の免税が可能です。 たとえば、主にボランティアの努力によって収入を得ている協会や財団、または利益の追求がさらに重要である場合を考えてみてください。
オランダの配当税
あなたの会社がNVまたはBVであり、利益を上げている場合、その利益の一部を株主に分配することができます。 これは通常、配当の形で行われます。 その場合、あなたはオランダの税務当局に配当税を支払います。 あなたの会社は株主に配当を支払っていますか？ その場合、支払う配当に対して15％の配当税を源泉徴収する必要があります。 配当金が支払われた日からXNUMXか月以内に申告し、支払う必要があります。 多くの場合、配当税の（部分的な）免税または還付の対象となる場合があります。
オランダの所得税
個人事業主または会社とのパートナーシップがある場合は、課税所得に対してオランダの所得税を支払います。 これはあなたの収入から、控除可能な項目と税金の取り決めで決済されるすべての運営費を差し引いたものです。 1の前に、これをオランダの税務当局に申告する必要があります。st 毎年XNUMX月の。 あなたがあなたのビジネスで利益を上げた場合にのみ課税所得があります。 この課税所得はあなたの所得税の基礎です。 あなたの納税申告書で、あなたはあなたの利益から控除可能なアイテムと税の取り決めを差し引くことができます。 これは利益を減らすので、あなたはより少ない所得税を支払います。 これらの控除項目および税制の例としては、起業家の控除（自営業者控除とスターター控除からなる）、一般税額控除、投資控除、SME利益免除、および雇用者税額控除があります。
オランダの賃金税と国民保険の拠出
スタッフを雇用する場合、必然的に従業員に給与を支払う必要があります。 あなたはそれらの給与から給与税を差し引く必要があります。 これらの給与税は、給与税の源泉徴収と国民保険料の支払いで構成されています。 国民保険は法的に義務付けられている社会保険であり、老齢、死亡、特別な医療費、または子供を持つことによる経済的影響から従業員に保険をかけます。
会計活動のアウトソーシングのメリット
オランダで事業を設立する起業家は、自分たちの行政を選択することができ、したがって、確定申告も行うことができます。 このような場合、財政的、財政的、経済的変化について十分な情報を得ることが望ましいです。 あなたの管理と定期的な宣言の（部分的な）アウトソーシングは、最初は費用がかかるように見えるかもしれません。 しかし、経験によれば、管理事務所や会計士は実際にあなたにお金を稼いでいます。
事業を始めるとき、税金を含む費用の予想を含むさまざまなシナリオを事業計画に含めることができます。 事業計画を作成する場合は、専門家と一緒にさまざまな財務シナリオを調べて、税金が企業内の流動性にどのような影響を与えるかを確認できます。 Intercompany Solutions このプロセスのすべてのステップであなたを支援することができます。 あなたの会社の登録から会計サービスまで。 専門家のアドバイスや明確な見積もりについては、お気軽にお問い合わせください。
