19 年 2024 月 XNUMX 日更新

オランダの付加価値税

オランダでは、付加価値税システム（VAT）が使用されています。これは、オランダ語でBelasting toegevoegde waarde（BTW）と呼ばれています。 このシステムは、欧州連合の他の国で使用されているシステムと非常によく似ています。 すべての取引がVATの対象となるわけではありませんが、オランダでは、この付加価値税を請求するのが非常に一般的です。 通常の税率は21％で、この税率はオランダ国内の企業による（ほぼ）すべての商品とサービスに課せられます。

製品がEU域外から輸入される場合、このVAT率も適用される場合があります。 オランダも特別に低い税率を使用しています。 この率は長年にわたって6％であり、食品、医薬品、芸術、骨董品、本、美術館、動物園、劇場、スポーツへの入場など、特定の商品やサービスに適用されます。 この率は9年の時点で2019％に引き上げられました。

付加価値税（VAT）は、オランダを含むすべてのEU加盟国が使用する広範な消費税です。 消費税は、商品やサービスの最終消費者に支払う負担がかかります。 すべてのEU加盟国は付加価値税を適用しますが、各加盟国は何を税金を払うべきか、どんな税率で決定することができます。 オランダのVATは商品やサービスの売り手に最初に支払われるため間接税とみなされます。 売り手は税金を収入当局に支払う。

オランダのVAT率に関する詳細情報

オランダの付加価値税率はかなり単純です。 ただし、細部を理解するのが難しくなる可能性のあるいくつかの例外があります。 すべてが正しく行われていることを確認したい場合は、プロセスをガイドできるコンサルタントを雇うのが最善です。 Intercompany Solutions 例えば。 オランダでのビジネスの立ち上げをお手伝いします。 私たちは世界中の投資家や企業に企業ソリューションを提供し、企業形成や企業サービスに関心のある国際的なクライアントにサービスを提供しています。 私たちは起業家の会社設立のあらゆる側面を支援します。 オランダでの事業設立の詳細をご覧ください。

オランダのさまざまなVAT率

オランダには、いくつかのVAT税率と、VATが免除される商品とサービスのリストがあります。 主な一般的なオランダのVAT率は21％であり、これは2012年から続いています。この率はほとんどの商品とサービスに適用されます。

必需品と見なされる商品のサブセクションに適用される9％の特別VAT率があります。 商品には、飲食物（アルコールは除く）、農業用の家畜、医療必需品（処方薬など）、ほとんどの読み物、農業および園芸で使用するための種子が含まれます。 住宅のリフォーム用に購入した資材も、住宅の年齢によっては、この税率で課税される場合があります。 この低い6％の税率で課税されるサービスもいくつかあります。 これらの中には、理髪サービス、バケーションレンタルホーム、芸術的と見なされる公演（演劇や音楽公演）、およびほとんどの交通サービスがあります。

オランダで消費されていない品目には、ゼロVAT率が適用されます。 EUに出荷され、EU域外で消費される場合、VATは適用されません。 同様に、商品が別のEU国内の合法的な事業体によって購入された場合、その事業体は、それが存在する国の最終消費者にVATを課す責任があります。 ただし、商品が別のEU加盟国の最終消費者に送られる場合は、オランダでVATを請求する必要があります。

オランダのVAT免除

オランダにもいくつかの免税があります。 目に見える輸出はこれらの中にあります。 これらはゼロ評価です。 VAT免税が適用される場合、税金を支払う必要はなく、控除することもできません。 オランダにはVATが完全に免除されているサービスのリストがあります。 免除されることにより、州はそれらにいかなる税金も課しません。 これらの免除には、医師または看護師が提供する医療サービス、銀行サービス、保険のアドバイスとサービス、育児サービス、および教育サービスが含まれます。

ジャーナリストサービスもVAT免除ですが、ジャーナリストが提供するサービスが知的財産であると見なされ、そのジャーナリストの独自のアイデアのみである場合に限ります。 VATが免除されるものとされないものを判断するのは難しい場合があり、特定のVATステータスを確認するために常に地元のアドバイザーに相談することをお勧めします。 VAT免税の対象となる商品やサービスに関連する費用や投資に対して請求されるVATの還付を請求することはできません。 VATが免除される商品とサービスは、不動の資産の貸し出しまたは販売（建物が2年以上経過している場合）、ヘルスケアサービス、育児、ケアサービス、在宅ケア、およびその他の同様のトピックです。

オランダには他の免税税がありますか？

オランダでの免税はこれらだけではありません。 その他の免税は、スポーツ団体とスポーツクラブ、社会文化機関が提供するサービス、金融サービスと保険、作曲家、作家、ジャーナリストが提供するサービス、教育、資金調達活動です。 農業および畜産農家、林業家、園芸農業者に適用される農業計画も実施されています。 これらの起業家によって提供されるすべての商品とサービスもVATが免除されます。 このスキームは「Landbouwregeling」と呼ばれます。 オランダの他のすべての免税は、オランダの税務署に請求できます。

免税ショッピング

特別な注意が必要なトピックは、免税ショッピングです。 免税で買い物をしたい顧客に商品を提供したい場合は、いくつかの追加の措置と予防措置を講じる必要があります。 たとえば、IDまたはパスポートをチェックして、これらの顧客がEU外に住んでいることを確認する必要があります。 もうXNUMXつの要件は、販売する商品がEUを離れて顧客に提供されることです。 VATを請求する場合は、後の段階でお客様に返品できます。 これは、顧客のID番号も記載された請求書を顧客に提供することで実現できます。 彼らは、輸出のためにこの文書に税関が署名する必要があります。 請求書が署名されると、彼らはそれをあなたに送り返すことができ、あなたは彼らが支払ったVATを払い戻すことができます。

外国起業家のための付加価値税率

オランダで事業を行っているが、事業がオランダ国外で設立されている場合は、オランダの規制に対処する必要があります。 提供するサービスまたは製品がオランダで提供されている場合、通常はここで付加価値税を支払う必要があります。 ただし、実際には、サービスや製品を受け取った人に税金が逆請求されることがよくあります。 これが不可能な場合は、オランダで付加価値税を支払う必要があります。 クライアントがオランダで設立された起業家または法人である場合、VATの逆請求が可能です。 その場合、請求書から税金を除外し、「VATの逆請求」と記載することができます。 この取引に関連する費用に対して課される税金を差し引くことができます。

オランダのVAT登録

貴社がオランダやEUで消費する商品やサービスを提供している場合は、VATに登録する必要があります。 登録されると、VATの年間返品額を提出し、受け取ったVATの収益サービスに定期的に支払う必要があります。 これらのVAT提出は電子的に行うことができます。 支払いは毎月または四半期ごとに行うことができます。 VATをほとんど徴収しない小規模企業の中には、年間を通して定期的に納税するのではなく、年間VATの還付と支払いを1回行うことができます。 VATの支払いが1年間の支払いに充分なほど低いかどうかは、アドバイザーに相談してください。

オランダのVAT問題の詳細については、オランダのアドバイザーにお問い合わせください。 免税について、また免税を受けるためにあなたがしなければならないことについてアドバイスすることができます。 また、年次納税申告書の提出を支援し、オランダでのVATへの会社の登録を支援します。