オランダの「マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法」 – およびその遵守方法
22 年 2024 月 XNUMX 日更新
海外でビジネスを始めたいと考えている場合は、母国で一般的であるものとは大きく異なる、まったく新しい国際法や規制が適用されることを考慮する必要があります。これは、法的に正しいビジネスを成功させたい場合は、国内法および国際法を遵守する必要があるため、新しいビジネスを設立したい国を常に調査する必要があることを意味します。 (特定の) 事業主に適用されるオランダの重要な法律がいくつかあります。そのような法律の 1 つが、マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法 (「Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van trophyre」、Wwft) です。この法律の性質は、そのタイトルを見れば明らかです。オランダで事業を立ち上げたり所有したりすることによるマネーロンダリングやテロ組織への資金提供を防ぐことを目的としています。残念ながら、怪しげな方法で資金を集めようとする犯罪組織が依然として存在します。この法律は、オランダの税金が最終的にはオランダ国内に送られることを保証するため、そのような活動を防止することを目的としています。一般にキャッシュフローや（高価な）商品の売買を扱うオランダのビジネスを始めることに興味がある場合（またはすでにそのようなビジネスを所有している場合）、Wwft はビジネスオーナーとしてのあなたにも適用されます。 。
この記事では、Wwft の概要を説明し、必要な詳細をすべて提供し、法律を遵守しているかどうかを確認するためのチェックリストも提供します。欧州連合 (EU) からの圧力により、DNB、AFM、BFT、ベラスティングディエンスト局 Wwft などのオランダのいくつかの監督当局は、Wwft と制裁法を使用してコンプライアンスをより厳密に監視する必要があります。これらのオランダの規制は、大規模な上場金融機関や多国籍企業だけでなく、資産管理会社や税務顧問など、金融サービスを提供する中小企業にも適用されます。特にこうした小規模な企業にとって、Wwft は少し抽象的で理解しにくいように思えるかもしれません。その隣です。この規制は、経験の浅い起業家にとっては非常に恐ろしいものに見えるかもしれません。そのため、私たちはすべての要件を明確にして、自分の立ち位置を理解していただくことを目指しています。
マネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法とは何ですか?起業家としてのあなたにとってそれは何を意味しますか?
オランダのマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法は、銀行やその他の金融機関が行うデューデリジェンスを通じて、犯罪者による違法行為で得た資金によるマネーロンダリングを防止することを主な目的としています。この資金は、人身売買、麻薬売買、詐欺、強盗など、さまざまな極悪非道な犯罪行為を通じて得られた可能性があります。犯罪者がその資金を合法的に流通させたい場合、通常、住宅、ホテル、ヨット、レストラン、その他資金洗浄の可能性がある物品など、過度に高価な購入にその資金を費やします。この規制のもう 1 つの目的は、テロリストへの資金提供の防止です。場合によっては、裕福な個人が政治活動に助成金を出すのと同じように、テロリストが個人から資金を受け取って活動を継続することもあります。もちろん、通常の政治運動は合法ですが、テロリストは違法に活動します。したがって、Wwft は違法な資金の流れについてのより多くの洞察を提供し、これによりマネーロンダリングやテロ資金供与のリスクが制限されます。
Wwft は主に、顧客のデューデリジェンスと、企業が奇妙な活動に気づいた場合の報告義務を中心に展開しています。これは、誰とビジネスを行っているのかを知り、現在の関係を計画することが非常に重要であることを意味します。これにより、いわゆる制裁リスト (この記事で後ほど詳しく説明します) に載っている企業や個人と予期せず取引を行うことがなくなります。法律は文字通り、この顧客デューデリジェンスをどのように実施しなければならないかを規定しているわけではありませんが、調査によって導かれるべき結果を規定しています。言うまでもなく、ビジネスオーナーとして、顧客デューデリジェンスの観点からどのような措置を講じるかを決定します。これは、特定の顧客、ビジネス関係、製品、または取引のマネーロンダリングまたはテロ資金供与のリスクによって異なります。新しい顧客を引き付けたい場合は常に、しっかりとしたデューデリジェンスプロセスを導入することで、このリスクを自分で見積もることができます。理想的には、このプロセスは徹底的かつ実践的であり、適切な時間内で新しいクライアントを簡単にスキャンできるようにする必要があります。
Wwft と直接取引するビジネスの種類
上ですでに簡単に説明したように、Wwft はオランダのすべてのビジネスに適用されるわけではありません。たとえば、パン屋やリサイクルショップのオーナーは、提供する商品の価格が安いため、自分の会社を介して資金洗浄をしようとする犯罪組織と取引する危険がありません。そのように資金洗浄するということは、犯罪組織がパン屋や店舗全体を買収しなければならないことを意味し、これは単純に注目を集めすぎてしまいます。したがって、Wwft は主に、多額の資金の流れや高価な商品の売買を扱う企業および個人にのみ適用されます。いくつかの明確な例は次のとおりです。
- 銀行
- ブローカー
- 公証人
- 税理士
- 会計士
- 弁護士
- パブリックドメインの従業員
- (高価な) 車のセールスマン
- 美術商
- 宝石店
- 人気のレストランやホテルチェーン
- 税務当局が不一致に気づかずに多額の現金が流れる可能性があるその他のすべての企業および組織。
これらのサービスプロバイダーや企業は、仕事の性質上、通常、顧客をよく理解しています。また、多額のお金を扱わなければならないこともよくあります。したがって、新しい顧客を調査し、取引相手を確実に把握することで、犯罪者が自社のサービスを資金洗浄やテロ資金の支払いに利用することを積極的に防ぐことができます。この法律の対象となる正確な機関および個人は、Wwft の第 1a 条に規定されています。
Wwftを統括する機関
オランダには複数の機関が連携して、この法律の適切な適用を監督できるようにしています。これは、監督機関が監督対象の企業や組織の業務を確実に把握できるようにするため、部門ごとに分けられています。リストは次のとおりです。
- 財務省は、マネーロンダリングとテロ資金供与に対する政策と規則を作成する責任があります。部門ごとに、監督者がすべての関係者が Wwft に準拠しているかどうかをチェックします。
- 法務安全保障省は、マネーロンダリングとテロリストへの資金提供に対する政策と規則を作成する共同責任を負っています。部門ごとに、監督者がすべての関係者が Wwft に準拠しているかどうかをチェックします。
- オランダ税務当局の Wwft 監督局は、ブローカー、鑑定人、トレーダー、質屋、住所提供者を監督しています。これらは、あなたの自宅や会社の住所以外の住所からビジネスを行うことを可能にしたり、ビジネス活動のための郵便住所を提供したりするパーティーです。これにより、個人が匿名を維持しやすくなるため、これがチェックされます。
- オランダ銀行は、すべての銀行、信用機関、両替機関、電子マネー機関、決済機関、生命保険会社、信託事務所、ロッカーの家主を監督しています。
- オランダ金融市場庁は、生命保険に加入する投資会社、投資機関、銀行、金融サービスプロバイダーを監督しています。
- 金融監督局は会計士、税理士、公証人を監督する。
- オランダ弁護士協会は弁護士を監督しています。
- 賭博局は賭博カジノを監督します。
このように、監理団体と監理団体・企業のマッチングが良く、専門的なアプローチが可能となっております。また、企業の所有者は通常、自社の特定の分野や市場についてすべてを知っているため、これらの監督機関のいずれかに連絡することが非常に簡単になります。取るべき手順に疑問がある場合は、いつでもこれらの機関のいずれかに連絡して支援とアドバイスを求めることができます。
あなたがオランダの事業主である場合、Wwft には具体的にどのような義務が関係していますか?
上で簡単に説明したように、Wwft の第 1a 条で具体的に言及されているビジネスのカテゴリーに該当する場合、顧客デューデリジェンスを通じて顧客とその資金の出所を調査する義務があります。通常とは異なるものを見つけた場合は、異常な取引を報告する必要があります。もちろん、これらの規制を遵守するには、Wwft によるデューデリジェンスが実際に何を意味するのかを知る必要があります。顧客デューデリジェンスにおいて、Wwft に該当する機関は常に次の情報を調査する必要があります。
- クライアントの身元
- 顧客の資金源
- 顧客は具体的に何にお金を使っているのでしょうか?
あなたはこれらの問題を調査する義務があるだけでなく、これらの主題に関するクライアントの進捗状況を継続的に監視する必要もあります。これにより、組織として、顧客による異常な支払いについて必要な洞察が得られます。ただし、デューデリジェンスを実行する正しい方法は完全にユーザー次第であり、言及されている厳格な基準はありません。それは主に、現在のプロセス、これらのプロセスに適合するデュー デリジェンスをどのように実装できるか、およびデュー デリジェンスを実行できる人数に依存します。これを実行する方法は、特定のクライアントと、組織として認識する潜在的なリスクによっても異なります。デューデリジェンスで十分な明確性が得られない場合、サービスプロバイダーは顧客に代わっていかなる作業も実行できない場合があります。したがって、会社を通じた違法行為の促進を防ぐために、最終結果は常に決定的である必要があります。
異常な取引の定義の説明
デューデリジェンスを実行できるようにするには、どのような種類の異常な取引を探しているのかを知ることが論理的に重要です。すべての異常な取引が違法というわけではないため、顧客が実際に行っていない可能性があることで顧客を非難する前に、違いを知ることが重要です。これはクライアントに損失を与える可能性があるため、法律を遵守しながらも、組織として潜在的なクライアントにとって魅力的であるように、バランスのとれたアプローチを心がけてください。結局のところ、利益を上げ続けたいのです。通常とは異なる取引には、通常のアカウントのプロセスに当てはまらない（多額の）入金、出金、または支払いが含まれます。支払いが異常であるかどうかは、金融機関がリスクのリストに基づいて判断します。このリストは機関によって異なります。ほとんどの機関や企業が警戒している一般的なリスクは次のとおりです。
- 異常に多額の現金の引き出し、入金、現金の支払い
- 異常に高額な為替取引
- お客様の通常の業務運営では説明できない高額な取引
- 高リスク国または紛争地帯への支払い
- 通常の買収とは異なる、珍しい商品や製品の取得を目的とした取引。
これは、すべての企業が注意すべき一般的な基本事項であるため、かなり大雑把なリストです。より広範なリストが必要な場合は、自分の組織が該当する監督機関に問い合わせてください。監視すべき異常なクライアントのアクティビティに関するより広範な概要を提供してくれる可能性があります。
Wwft に沿ったデューデリジェンスに関してクライアントは何を期待できますか?
すでに詳しく説明したように、Wwft は機関や企業にすべての顧客を把握し、調査することを義務付けています。これは、ほぼすべての顧客が標準的な顧客デューデリジェンスに対処する必要があることを意味します。これは、銀行の顧客になるとき、ローンを申し込むとき、高額な買い物をするとき、いずれの場合もお金に関係する活動に当てはまります。 Wwft に該当するサービスを提供する銀行やその他の機関は、あなたの身元を知るために、まず有効な身分証明書の提示を求めることがあります。このようにして、教育機関はあなたがビジネスを行う可能性のある人物であることを確信できます。どのような身分証明書を要求するかは、各機関が決定します。たとえば、運転免許証ではなく、パスポートのみを提供できる場合があります。場合によっては、リクエストを送信しているのがあなたであること、そして他人の身元を盗んでいないことを確認するために、身分証明書と現在の日付が入った写真を撮るよう求められることがあります。多くの暗号通貨取引所はこのように機能します。機関はあなたの情報を正確に扱うことが法律で義務付けられており、あなたが提供した情報を他の目的に使用することは許可されていません。政府は、身分証明書の安全なコピーを発行できるようにするためのヒントを提供しています。
Wwft に該当する機関や企業は、異常と思われる特定の支払いについていつでも説明を求めることもあります。 （金融）機関は、あなたのお金がどこから来たのか、何に使うのかを尋ねるかもしれません。たとえば、あなたにとって定期的または通常の活動ではないにもかかわらず、自分のアカウントに多額の入金をしたとします。したがって、教育機関からの質問は非常に直接的かつデリケートなものになる可能性があることに留意してください。それにもかかわらず、これらの質問をすることで、彼の特定の機関は異常な支払いを調査するという任務を果たしています。また、どの機関もより頻繁にデータを要求する可能性があることにも注意してください。たとえば、データベースを最新の状態に保つため、または顧客のデューデリジェンスを実行できるようにするためです。この目的のためにどの措置が合理的であるかを決定するのは教育機関次第です。さらに、金融機関があなたのケースを金融情報局 (FIU) に報告しても、すぐには通知されません。金融機関やサービスプロバイダーには守秘義務があります。これは、金融情報部門への報告について誰にも知らせてはいけないことを意味します。あなたですらそうではありません。このようにして、金融機関は、FIUが不審な取引を調査している可能性があることを顧客が事前に知ることができなくなり、その結果、当該顧客は自らの行為の結果から逃れるために、取引を変更したり、特定の取引を取り消したりできるようになる可能性がある。
顧客を拒否したり、顧客との取引関係を終了したりできますか?
私たちがよく受ける質問は、機関や組織がクライアントを拒否したり、クライアントとの既存の関係や契約を終了したりできるかというものです。たとえば、申請書やこの機関との取引における顧客の最近の活動に矛盾がある場合、どの金融機関もこの顧客との取引関係は危険すぎると判断する可能性があります。これに当てはまる標準的なケースがいくつかあります。たとえば、クライアントが要求されたときにデータをまったく提供しないか不十分な場合、間違った ID データを提供した場合、または匿名のままでいることを希望している場合などです。個人を特定するために必要なデータは最小限であるため、デューデリジェンスを実行することが非常に困難になります。もう 1 つの大きな危険信号は、国家テロ制裁リストなどの制裁リストに載っている場合です。これはあなたを潜在的な脅威として警告し、多くの機関があなたが会社に潜在的なリスクをもたらす可能性があるため、最初からあなたを拒否することになる可能性があります。何らかの（金融）犯罪行為に関わったことがある場合は、オランダで金融機関の顧客になることも、そのような組織を自分で設立することも非常に難しいことを心に留めておいてください。一般に、これを実行できるのは、完全に白紙の状態の人だけです。
機関またはFIUがあなたの個人データを適切に扱っていない場合の対処方法
FIU を含むすべての機関は、データを使用する正しい理由に加えて、個人データを正確に処理する必要があります。これはプライバシー法の一般データ保護規則 (GDPR) に記載されています。まず、Wwft に基づく決定に同意できない場合、またはさらに質問がある場合は、金融サービスプロバイダーにお問い合わせください。回答にご満足いただけない場合は、苦情を申し立てますか?自分の個人データがプライバシー法や規制に反する方法で使用されていると思われる場合は、オランダのデータ保護当局に苦情を申し立てることができます。このような場合、後者はプライバシーに関する苦情を調査することができます。
ビジネスオーナーとして Wwft の規定を遵守する方法
この法律を遵守する方法は非常に広範であり、考慮すべきことがたくさんあることを私たちは理解しています。あなたが現在 Wwft に該当する会社または団体の所有者である場合、ルールを遵守することが非常に重要です。そうしないと、所属機関の「援助」によって発生した犯罪行為に対して連帯責任を負う可能性が大きくなります。基本的に、あなたにはデューデリジェンスを実施し、クライアントのことを知る義務があります。デューデリジェンスを実施することで異常な活動が予見できるため、無知は容認されません。したがって、オランダのマネーロンダリングおよびテロ資金供与防止法を遵守するために実行できる手順のリストを作成しました。これを守れば、誰かの違法行為に巻き込まれる可能性は限りなくゼロに近くなります。
1. 組織として Wwft の対象となるかどうかを判断する
最初のステップは、明らかに、あなたが Wwft に該当する機関の 1 つであるかどうかを判断することです。 「機関」という用語に基づいて、Wwft の第 XNUMX 条 (a) には、どの当事者がこの法律に該当するかがリストされています。この法律は、特に銀行、保険会社、投資機関、行政機関、会計士、税理士、信託事務所、弁護士、公証人に適用されます。 このページでは、すべての義務を負う機関について規定した第 1a 条をご覧いただけます。。不明な場合はいつでもご連絡いただけます Intercompany Solutions Wwft があなたの会社に適用されるかどうかを明確にするために。
2. 顧客を特定し、提供されたデータを検証します
クライアントから新しい申し込みを受け取るたびに、サービスの提供を開始する前に、クライアントに身元情報の詳細を尋ねる必要があります。このデータもキャプチャして保存する必要があります。サービスを開始する前に、指定された ID が実際の ID と一致することを確認してください。クライアントが自然人の場合は、パスポート、身分証明書、または運転免許証の提示を求められます。オランダの会社の場合は、オランダ商工会議所に抜粋を依頼する必要があります。外国企業の場合は、商工会議所に抜粋を依頼することもできるので、オランダでも設立されているかどうかを確認してください。オランダでは確立されていないのでしょうか？次に、国際交通で慣例されている信頼できる文書、データ、または情報を求めます。
3. 法人の最終受益者 (UBO) の特定
あなたのクライアントは法人ですか?次に、UBO を特定し、その身元も確認する必要があります。 UBO は、企業の株式または議決権の 25% 以上を行使できる自然人、または財団または信託の資産の 25% 以上の受益者です。 Ultimate Beneficial Owner について詳しくは、この記事をご覧ください。 「重大な影響力」を持つことも、誰かが UBO になれるポイントです。さらに、クライアントの管理と所有構造を調査する必要があります。 UBO を決定するために何をする必要があるかは、推定したリスクによって異なります。一般に、UBO は社内で最も影響力のある人物であり、したがって、発生した犯罪または違法行為に対して責任を負う可能性があります。リスクが低いと推定した場合、通常は、UBO の指定された ID の正確さについてクライアントが署名した声明書を入手するだけで十分です。中リスクまたは高リスクのプロファイルの場合、さらなる調査を実施することが賢明です。これは、インターネットを介して自分で行うことも、クライアントの出身国の知人に質問することも、オランダ商工会議所に相談することも、専門機関に調査を委託することもできます。
4. クライアントが政治的に露出した人物 (PEP) であるかどうかを確認する
あなたのクライアントが現在、または 1 年前まで海外で特定の公職に就いていたかどうかを調査します。家族や愛する人たちも参加してください。インターネット、国際 PEP リスト、またはその他の信頼できる情報源を確認してください。 PEP として分類された人は、賄賂を提供する人など、特定のタイプの個人と接触した可能性があります。誰かが贈収賄に敏感かどうかを知ることは重要です。これは、犯罪行為や違法行為のリスクに関する潜在的な危険信号である可能性があるためです。
5. クライアントが国際制裁リストに載っているかどうかを確認する
誰かの PEP ステータスを確認する次に、国際制裁リストに載っている顧客を検索することも必要です。これらのリストには、過去に犯罪またはテロ活動に関与した個人や企業が含まれています。そうすることで、その人の背景がわかるかもしれません。一般に、そのようなリストに記載されている人物は、その不安定な性質と、それが会社に及ぼす脅威であるため、拒否するのが賢明です。
6. (継続的な) リスク評価
クライアントを特定して確認した後は、クライアントの活動について最新の情報を入手し続けることも非常に重要です。これは、特に何か異常があると思われる場合には、トランザクションを継続的に監視する必要があることを意味します。ビジネス関係の目的と性質、取引の性質、リソースの発信元と宛先について合理的な意見を形成し、リスク評価を行います。また、クライアントから情報を得るようにしてください。あなたのクライアントは何を望んでいますか？彼らはなぜ、どのようにしてこれを望むのでしょうか?彼らの行動には意味があるのでしょうか？最初のリスク評価の後でも、クライアントのリスク プロファイルに引き続き注意を払う必要があります。トランザクションがクライアントの通常の行動パターンから逸脱していないかどうかを確認します。あなたのクライアントはあなたが作成したリスクプロファイルをまだ満たしていますか?
7. 転送されたクライアントとその処理方法
クライアントが社内の別のアドバイザーや同僚から紹介された場合は、その相手から身元確認と確認を引き継ぐことができます。ただし、他の同僚によって身元確認と検証が正しく行われたかどうかを確認する必要があります。そのため、クライアントまたはアカウントを引き継いだ後の責任はあなたにあるため、詳細を要求してください。これは、必要なデューデリジェンスを確実に実行するために、自分で手順を実行する必要があることを意味します。同僚の言葉だけでは不十分です。証拠を必ず用意してください。
8. 異常なトランザクションを見つけた場合はどうすればよいですか?
客観的な指標の場合は、指標のリストを参照できます。指標がかなり主観的であると思われる場合は、おそらく同僚、監督専門組織、または機密公証人と相談して、専門的な判断に頼るべきです。考慮事項を必ず記録して保存してください。取引が異常であると判断した場合は、遅滞なくFIUに異常な取引を報告する必要があります。 Wwft の枠組み内では、オランダ金融情報局が、不審な取引や顧客を報告しなければならない当局です。金融機関は、取引の異常な性質が判明した直後に、行われた、または行われる予定の異常な取引を金融情報部門に通知するものとします。これは、Web ポータルを通じて簡単に行うことができます。
Intercompany Solutions デューデリジェンスポリシーの設定を支援できます
これまでのところ、Wwft で最も重要な側面は、誰とビジネスを行っているかを知ることです。上記の手順に従うことで、Wwft が定めた法的要件を満たす比較的簡単なポリシーを設定できます。危険な行動や異常な行動を迅速かつ効率的に検出できるようにするには、正しい情報を洞察し、実行された手順を登録し、統一ポリシーを適用することが不可欠です。それにもかかわらず、コンプライアンス責任者とコンプライアンス従業員が手作業で作業するため、不必要な作業が多く行われることが依然として頻繁に発生しています。組織内で統一したアプローチを開発する可能性について検討することをお勧めします。現在、Wwft の法的枠組みに該当するビジネスの開始を検討している場合、当社はオランダでの会社登録プロセス全体を支援できます。これには数営業日しかかからないため、すぐにビジネスを開始できます。また、オランダの銀行口座の設定や興味深いパートナーのご紹介など、追加のタスクも承ります。ご不明な点がございましたら、お気軽にお問い合わせください。お問い合わせにはできるだけ早く返信させていただきますが、通常は数営業日以内に返信させていただきます。
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