サービス - 企業コンプライアンス

2022 年 5 月 22 日

19 年 2024 月 XNUMX 日更新

オランダでビジネスを確立したい場合は、特定のコンプライアンス義務について自分自身に通知する必要があります。オランダで事業を行うすべての企業または法人は、オランダ商工会議所に正式に登録し、その後オランダの税務当局にも登録する必要があります。これは、国税の目的とそれに対応する税金の報告と申告の義務、およびいくつかの支払い義務によるものです。実際には、これにより、オランダの所得税、法人所得税、および付加価値税 (Dutch BTW) の負担が生じます。場合によっては、配当源泉税や利子源泉税も課税されることがあります。これらの法律や規制を順守できるようにするために、堅固で正しい企業コンプライアンスプログラムまたは戦略は、オランダのビジネスを成功させるために不可欠であると考えられています。

企業コンプライアンスが重要な理由

企業コンプライアンスとは、ビジネスを確立する特定の国の法律を遵守することを意味します。たとえば、すべてのオランダのビジネスには、正しい管理を維持する法的義務があります。すべての管理ファイルを最低 XNUMX 年間保管する必要があります。これは、物理的な方法とデジタルの方法の両方で行うことができます。このような法令を遵守しない場合、罰金や罰則などの対抗措置が期待できます。非常に極端な状況では、脱税および/または横領に関連する刑事訴追に直面することもあります。さらに、正しい管理を維持していない場合、または納税申告書の提出を拒否した場合、オランダの税務当局は、課税に関する立証責任を取り消すことができます。したがって、組織は、彼らが持っている情報に基づいてあなたの税金を見積もります. Intercompany Solutions 堅実な管理、納税申告書、および企業コンプライアンスに関連するその他すべてを維持するのに役立ちます。こうすることで、自分が危険な状況に陥ることを避けることができます。

オランダの課税

一般的に、オランダは非常に効果的で効率的な税務署がある国と見なされています。国自体は高度に規制されており、政府業務を補完する最新の IT インフラストラクチャがあります。法律や規制は単純明快で理解しやすいため、国の税法への準拠はかなり簡単です。これにより、すべての企業およびオランダのビジネスは、必要に応じてこれらの条件を順守することができます。このページでは、税務コンプライアンスについて詳しく説明し、コンプライアンスがあなたの（将来の）会社にとって可能かどうかを判断できるようにします。

企業コンプライアンスの定義は何ですか？

コンプライアンスとは、一般に、会社または企業が特定の国でのビジネスに関連して適用されるすべての法律および規制に準拠していることを確認するために使用できる方法を指します。また、企業が独自の内部コンプライアンス構造に従う方法についても言及しています。コンプライアンスの実際の定義は、既存の規則や基準に準拠するための行動を指します。ビジネスの世界では、これは基本的に、ビジネスとそのすべての従業員が、会社に適用されるすべての基準、法律、倫理慣行、および規制を確実に遵守するためのプロセスを整備していることを意味します。

企業コンプライアンスの本質的な目的は何ですか？

企業のコンプライアンスとは、特定の国の法律を遵守することだけだと思われがちですが、実際にはそれを少し超えています。最近の調査では、すべての企業と組織のほぼ 70% が、特定のコンプライアンスの取り組みが次のような問題を軽減するのに役立つと述べていることが示されました。

法的費用
規制の問題
管理タスクと罰金の合計解決時間

したがって、コンプライアンスとは、現在の法律に従うことだけではありません。また、会社が法律や規制に従わなかった場合（偶然）、不要な影響を防ぐためのセーフガードでもあります。したがって、コンプライアンスは単に法律を守ることではなく、防止することでもあると言えます。確固たるコンプライアンス戦略は、あらゆる問題を効果的に回避し、オランダでのビジネスをスムーズかつ楽に行うことを容易にします.

外部コンプライアンスと内部コンプライアンスの違い

税務コンプライアンスについて話すとき、満たす必要がある外部条件について言及しています。しかし、どの企業も社内のコンプライアンス戦略や構造を持つことができます。本質的に、ほとんどすべての企業は、内部および外部 (規制) コンプライアンスの両方を組み合わせて扱っています。内部コンプライアンスは、特定のレベルの品質またはビジネスが満たすビジネス基準を維持することを目的としています。企業コンプライアンスは、コンプライアンス機能の助けを借りてコンプライアンスリスクを軽減することを目的としています。コンプライアンスリスクとは、基本的に、ビジネスを危険にさらす可能性のあるあらゆるものです。

5種類のコンプライアンス機能

企業コンプライアンスは、特定のビジネスリスクを防止および軽減することを目的としています。これらは、5 つの個別のコンプライアンス機能で識別できます。

1. リスクの特定

企業コンプライアンスの最初の、そして最も重要な焦点は、企業に対する潜在的な脅威とリスクを特定することです。理想的には、これらが起こる前に。コンプライアンスプログラムが十分に検討されていれば、コンプライアンスの問題が発生する前に特定し、実際に何かが起こる前に問題を解決することができます。非常に簡単な例: オランダの税務当局から、年次納税申告書が遅すぎるという内容の手紙を受け取りました。このリスクを特定すると、納税申告書を提出するよう促されます。

2. リスクの防止

リスクを特定できたら、潜在的な問題を防ぐための予防策を設定できます。これは、特定の制御メカニズムを実装して、特定可能なリスクから会社を保護することで実現できます。非常に単純な例: 納税申告書を提出する必要があるたびに期限を設定します。これにより、期限内に納税申告書を提出できるようになるため、将来、督促状を受け取る必要がなくなります。

3. リスクのモニタリング

過去の過ちから学び、より効率的に作業するには、企業のコンプライアンスプログラムにリスク監視も含める必要があります。潜在的なリスクを追跡、分析、監視することで、現在のプログラムが有効かどうかをテストできます。リスクを監視することで、リスクの特定と防止の手順がうまく機能しているかどうかをテストすることもできます。非常に簡単な例: 3 回の罰金を科された後、納税義務の監視と支援のために第三者を雇うことにしました。

4. リスクの解決

潜在的なリスクを把握したら、それらが発生した場合にそれらを解決するための戦略を実行することも非常に重要です。最良の戦略でさえ、リスクが「すり抜ける」余地を残している可能性があります。そのため、リスクに対処する方法を知ることが重要です。非常に単純な例: 新しい法律が施行され、管理方法の変更が強制されました。これにより、コンプライアンス戦略を変更する必要があります。

5. 潜在的なリスクに関するアドバイス

コンプライアンス規制について十分に理解していない場合は、次のような第三者の支援を求めることを強くお勧めします。 Intercompany Solutions. 最も適切な企業コンプライアンス戦略についてパーソナライズされたアドバイスを提供するために、お客様のビジネスと全体的な状況を確認することができます。コンプライアンス部門を円滑に運営したい場合は、XNUMX つのコンプライアンス機能すべてを利用する必要があります。これらが連携して、ビジネスのリスクを最小限に抑えることができます。

オランダの税金の概要

オランダには、法人だけでなく自然人にも適用される公的な税金がいくつかあります。これらのオランダの税も、直接税と間接税で構成されています。直接税は、オランダの税務当局に直接支払う所得税などの税金です。間接税は、物品税や自動車税などの税金です。

直接税

オランダの税務当局に税金を直接支払う場合、これらは直接税と見なされます。所得、利益、資本に対して直接税を支払います。オランダの直接税は次のとおりです。

所得税
給与税
法人税
配当税
相続税
贈与税
ギャンブル税
キャピタルゲイン税

間接税

オランダの税務当局に税金を直接支払うのがあなたではなく、他の誰かである場合、これらは間接税と呼ばれます。たとえば、商品やサービスの価格とレートに含まれる税金。このため、間接税は、アルコールや燃料などの製品に課される税など、コスト増加税とも呼ばれます。オランダの間接税は次のとおりです。

消費税 (VAT)
物品税
乗用車・二輪車税（bpm）
自動車税 (mrb)
重自動車に課税 (bzm)
流通税
保険税
レンタル税
銀行税
環境税
輸入税
輸出申告【1]

オランダのビジネスを所有する場合、これはあなたにどのような影響を与えますか?

オランダで会社を所有している場合、オランダの源泉からの収入または富のいずれかを持っていると推定されます。したがって、あなたはまた、いくつかの税金の責任があると推定されます。最も単純な税金はオランダの所得税と BTW (VAT) ですが、上記で説明したように、考慮すべき税金は他にもあります。

オランダの税務当局は通常、さまざまな政府機関を通じてあらゆる種類の個人データにアクセスできますが、すべての会社の所有者は、年次および四半期ごとに正しい納税申告書を提出する責任があります。これが正しく行われていることを確認したい場合は、税務責任を安全に外部委託できる専門の第三者を探すことをお勧めします。 Intercompany Solutions 次のようなサービスに関する長年の専門知識があります。

オランダの税金に関するアドバイス
正しい管理の維持
すべての定期納税申告書の提出
ビジネスオーナーのコンプライアンスプログラムを支援する
銀行口座の開設
オランダ税務署への登録

オランダの税金の対象となるすべての企業は、非常に具体的な規則と規制を遵守する必要があることに注意してください。これは、出身国、および母国とオランダの間に存在する可能性のある租税条約にも直接リンクされています。当社のファイナンシャルアドバイザーは、この件に関するご質問、問題、お問い合わせについてお手伝いいたします。彼らは日常的に複雑な税務およびコンプライアンスの問題を扱っているため、正確かつ実質的に情報を提供することができます. ご相談や明確なお見積りなど、いつでもお気軽にご相談ください。

【1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen

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