オランダ税務当局への登録会社

11 年 2023 月 XNUMX 日更新

オランダに支店を設立することを計画している場合、またはオランダの会社を設立することに興味がある場合は、この目標を実現するためにいくつかの標準的な手順に従う必要があります。 これらの手順のXNUMXつは、会社または支社を国税当局に登録することを伴います。 これにより、顧客への請求書の送信、VATの支払いと受け取り、および事業の所有に関連するその他すべての財務活動が可能になります。 この記事では、オランダの税務当局に関するいくつかの興味深い事実と、登録手続きおよびオランダの税に関する実際的な情報を見つけることができます。

オランダの税制

オランダは、（外国の）起業家精神と投資家を積極的に刺激する非常に競争力のある税制を持つ国としてよく知られています。 オランダの税制は欧州連合全体とのビジネスへのスムーズな移行を可能にするため、特にグローバルに取引する多国籍企業。 税率と義務はEUの基準に準拠していますが、それでもオランダは、健全なビジネスチャンスを常に促進しようとする競争力のあるイノベーターとして知られています。 したがって、法人税率は多くの近隣諸国と比較して比較的低いです。

国税制度の次に、オランダも非常に 大規模な租税条約ネットワーク。 この国には、90カ国以上の驚異的な量の二国間租税条約があります。 これにより、オランダの税務上の居住者は、国際的に、特に欧州連合内でビジネスを行うことがはるかに容易になるため、多くのメリットが得られます。 オランダはEU加盟国であるため、すべての加盟国内で自由貿易と移動の特典を享受できます。

オランダの税制の利点と特徴

オランダの税制は、海外でのビジネスに次のようないくつかのプラスの機能を提供します。

• 商品やサービスの無料国際貿易を含む前述のEU加盟国
• 特定の国との租税条約がない場合は、一方的な税控除の恩恵を受けることができます
• ロイヤルティの支払いと利息に源泉徴収税はありません
• 参加免除制度
• 財政統一体制
• 将来の投資と取引に関して事前に確実性を可能にする、いわゆるオランダの裁定慣行
• 税務上の損失の場合の損失補償のための特定の施設

オランダではどの税金を支払う必要がありますか？

オランダで事業を立ち上げる場合は、他の国と同じように税金を支払う必要があります。 オランダでは、所得、資産、富に税金を支払います。 オランダの税制では、さまざまな種類の収入が、独自の特定の税率を持つXNUMXつの別々のボックスに分割されます。

1. 利益、雇用、および賃金、年金、社会給付、家の「WOZ」価値などの不動産の所有からの課税所得
2. 実質的な利子からの課税所得
3. 貯蓄と投資からの課税所得

あなたがたまたま非居住者の納税者である場合、オランダに拠点を置く特定の投資と貯蓄からの利益を決定するときに、ボックス3で基本的な手当を請求する資格があるかもしれません。 これにより、特定の状況で税率が下がる可能性があります。 オランダでは、すべての従業員の給与から毎月税金が源泉徴収されています。 年が終わると、所得と資産の正確な金額を申告するために確定申告が行われます。 その後、不一致があれば解消され、支払うか受け取る必要のある金額が記載された最終的な税務通知が届きます。 多くの場合、前年に源泉徴収された金額はほぼ正しいです。

オランダのさまざまな連邦税

オランダでは、国税法が財務省の管理下にあります。 オランダの税務当局は、義務付けられているすべての税金を徴収し、徴収します。 これには、所得税、法人税、相続税、贈与税、流通税が含まれます。 個人に直接請求することに加えて、オランダ政府はさまざまな間接税も請求します。

• 環境税
• 消費税
• 付加価値税
• 輸入税
• 消費税
• 不動産の購入などの法的取引に対する税金
• 車やオートバイへの税金
• 重量物運搬車への課税

オランダのVAT（BTW）

ところで（Belasting Toegevoegde Waardeを意味します）は、付加価値税（VAT）に相当するオランダ語です。 この消費税は、サービスや商品を販売または購入するときに常に適用されます。 オランダのVATシステムには、XNUMXつの事前設定された料金があります。

• 一般料金21％。これは高関税とも呼ばれ、ほとんどすべての通常のサービスと活動に適用されます。
• 9％の低関税。これは、食品、本、薬などの最も一般的な製品の販売に適用されます。より広範なリストは、 この記事
• 0％の税率。これは、完全に免税される特定の商品やサービスに適用されます。 これには、たとえばEU内での国際的な活動や、国境を越えた取引に関連するその他の活動が含まれる場合があります。

オランダで誰が税金を払う必要がありますか？

一般的に、すべてのオランダの居住者は税金を支払う義務があります。 これには、従業員、会社の所有者、投資家が含まれます。 あなたの個人的な状況はあなたがオランダの居住者としての資格があるかどうかを教えてくれるので、あなたが支払う必要のある税金の正確な金額を知りたい場合はオランダでのあなたの立場を定義する必要があります。 これには、あなたがその国に住んでいるかどうか、あなたが働いている場所、あなたの家や家族がいる場所が含まれます。 分類できるカテゴリはおおよそXNUMXつあり、以下で説明します。

1.居住者の納税者

オランダに居住する納税者と見なすことができる場合は、全世界の所得に対して税金を支払う必要があります。 したがって、この場合、収入がどこから来るかは実際には問題ではありません。 すべての税金はオランダの税務当局に支払う必要があります。 すべての種類の収入（雇用、事業収入、投資など）は課税対象と見なされます。

2.非居住者の納税者

居住者の納税者でない場合は、すべての所得に税金を支払う必要はありません。オランダで実際に徴収できる所得だけです。 雇用主がオランダの会社である場合、これには雇用からの収入が含まれる場合があります。 しかし、事業利益、特定の利益、株式保有の一部であり、オランダの不動産を所有することからの収入もあります。 場合によっては、国外で稼いだ収入も課税対象となることがあります。

3.適格な非居住者納税者

オランダに住んでいない場合はこのカテゴリに分類されますが、年収の大部分に税金を支払います。 これは通常、EU加盟国、EEA加盟国、オランダまたはスイスの監督自治体の90つに居住している場合に適用されます。 この場合、全世界の総所得のXNUMX％以上に対してオランダの税金を支払う義務があります。 有益な部分は、これにより、税額控除や免税手当などの特典も享受できることです。

4.部分的な非居住者納税者

オランダに住んで仕事をするようになり、次期従業員の30％の裁定給付を受ける資格がある場合は、部分的な非居住者納税者と見なすことができます。 この場合、オランダの税務当局は、所得税に関してあなたを非居住者の納税者と見なします。 このオプションを選択した場合、オランダではより少ない税金を支払う必要があります。 ただし、これにより特定のメリットが除外されます。 あなたの状況を100％確信するために、あなたに最適なオプションについて専門家に尋ねることをお勧めします。 Intercompany Solutions あなたが知る必要があるすべてをあなたに伝えることができます。

オランダの法人税率

オランダで設立されたすべての会社は、オランダの法人税の対象となります。 2021年以降、年間課税額が15ユーロ以下の場合、245.000％の税率が適用されます。 245.000ユーロを超える利益を上げた場合、25％の法人税率が適用されます。 場合によっては、より低い税率にアクセスできるようにするために免除を申請することができます。 非居住者企業は、オランダの源泉からの収入に関して限定的な税負担を負っています。 オランダからの商品やサービスも提供する場合は、VATも請求する必要があります。 法人税の申告は年にXNUMX回送信されますが、VATは年にXNUMX回（四半期ごとに）請求されると申告する必要があります。

オランダでの商品の輸出入

世界中から商品を輸出入する会社または子会社をオランダに設立する場合は、輸入税とVATの両方を支払う必要があることを考慮する必要があります。 これは、EU外から商品を輸入する場合に特に当てはまります。 特別な場合には、消費税や物品税など、他のいくつかの賦課金を支払う必要がある場合もあります。

輸入税は、オランダに輸入される商品に課される税金です。 オランダの税務当局はこの義務を徴収し、徴収した金額をEUに送金します。 加盟国は、収集費用を賄うために、輸入関税の一部を保持することもできます。 加盟国から商品を輸入する場合、輸入税を支払う必要はありません。 ただし、VATを支払う必要があります。 この場合のVAT率は、特定のサービスまたは商品に適用されるオランダのVAT率と同じになります。

物品税の輸入または輸出を選択した場合は、物品税を支払う必要があります。 物品税は、タバコやアルコール飲料などの製品です。 ノンアルコール飲料を輸入する場合は、消費税を支払う必要があります。 特定の製品が非常に低価格でヨーロッパ市場に出回ることを妨げる他のいくつかの追加の課税があり、これは（とりわけ）特定の工業製品および農産物に対する課税を伴います。

オランダの納税義務

オランダに設立され、オランダに居住する法人を所有している場合、基本的には常にオランダの法人所得税が課せられます。 オランダに外国企業の支店を所有している場合は、その国に事業所があるため、法人所得税も課せられます。 オランダに支店を持つ非居住法人は、特別な規則に該当せず、これらに特別な税金も割り当てられていません。 ただし、支店から本国の本社への利益の送金にオランダの税金は課されません。

納税義務は、恒久的施設としての資格を有する支店によってなされた利益に限定されます。 これは、より支援的または補助的な性質の活動が恒久的施設の定義から免除されることを意味します。 したがって、これらはオランダの法人所得税の対象ではありません。 したがって、オランダの支店および子会社は、本質的に他のオランダ所有の会社と同じように扱われます。 オランダ支社は、オランダに法人化されているか、オランダから管理されている場合、全世界の利益およびその他のキャピタルゲインに対するすべての税金の対象となります。

外国人として、オランダのすべての税法や規制に飛び込むのは非常に複雑な場合があります。 あなたがどこに立っているか、そしてあなたの義務が何であるかを正確に知るために、専門家に助けを求めることが常に最善です。 税金を支払わなかったり、間違った申告をしたり、情報を差し控えたりすると、あなたとあなたの会社に非常に多額の罰金が科せられる可能性があります。 したがって、オランダの会社、子会社、または支店の設立を計画している場合は、常に専門家の支援を求めることをお勧めします。 Intercompany Solutions プロセス全体のすべてのステップで役立ちます。

オランダの会計要件の詳細については、こちらをお読みください.

Intercompany Solutions オランダであなたの会社を登録することができます

オランダの税務当局に会社を登録する場合は、最初に次のことを行う必要があります。 オランダ商工会議所にあなたの会社を登録してください。 私たちはすべての新しい会社のために決まった手順に従います、あなたはこの記事で私たちの働き方についてのより多くの情報を見つけることができます。 あなたの会社が商工会議所番号を取得すると、オランダの税務当局にも自動的に登録されます。 ご不明な点や詳細情報をご希望の場合は、お気軽にお問い合わせください。