法人税サービス

6 年 2024 月 XNUMX 日更新

オランダのすべての会社は、税金に対処しなければならず、オランダの税法を遵守する義務があるだけでなく、国際的にビジネスを行う場合は外国の税法を遵守する必要があります。 異なる国に複数の会社を所有している場合、適用されるオランダの法律に加えて、外国の税法および規制も適用されます。 特定のシナリオでどの法律が適用されるかがわからない場合、これは混乱を招く状況を引き起こす可能性があります。 あなたの会社が適用されるすべての法律や規制を遵守していることを確認したい場合は、専門の第三者に助言を求めることが賢明です。 Intercompany Solutions は、あなたの会社に影響を与えるあらゆる税務関連の問題を支援することができます。 そのため、オランダで会社を設立したい、またはすでにオランダでビジネスを所有している起業家のために、幅広い法人税サービスを提供しています。 このページでは、法人税サービスの全範囲を概説します。

法人税全般に関するアドバイス

Intercompany Solutions 以下のようなさまざまな税関連のトピックについて、国内外の幅広いクライアントにアドバイスを提供しています。

• オランダの国内課税
• 国際課税
• 法人税コンプライアンス
• 税申告
• 納税申告書
• 税務リスク管理
• 国内および国際的な税務裁定
• デューデリジェンス
• 移転価格
• 法定税務事項

当社が積極的に取り組んでいるその他の分野には、会社設立、投資、企業構造、合併と買収、および会社再編が含まれます (ただし、これらに限定されません)。 これらの分野での長年の経験により、私たちは国内外の新しい法律や規制について常に最新の情報を提供することで、貴社に付加価値をもたらします。 私たちは、オランダでビジネスを成功させる可能性について、すでに何千人もの起業家を支援してきました。今後も、新しいクライアントと出会うたびに同じことを続けていきます。 私たちはあなたのビジネスの財政状態を分析し、あなたのケースで最も効果的な税務戦略についてアドバイスを提供し、何か問題が発生した場合に適切な解決策を見つけるのを助けることができます. 私たちが何をしているのかをお知らせできるようにするために、以下に法人所得税の概念を説明します。

法人所得税とは？

あなたが非公開会社または有限責任会社の所有者である場合、この会社の利益に対して法人税を支払う必要があります。 このような会社は、オランダの税務当局によって「法人」とも呼ばれます。 オランダで設立されたすべての「事業体」について、毎年の法人所得税申告書を提出することが法的に義務付けられています。 法人所得税は、任意の会計年度に所得した課税対象額に基づいて計算されます。 したがって、法人所得税は、BV や NV などの法人によって運営される企業の利益に課されます。 場合によっては、協同組合、財団、協会などの他の法的形態も法人所得税を支払う必要がありますが、実際に利益を生み出す事業を運営している場合に限ります。

現在の法人税率はいくらですか？

オランダでは、法人税率よりも所得税率の方が高い。 これにより、オランダのBVを所有することは、特に年間利益で200,000ユーロを超えることを計画している場合に有利なソリューションになります. ただし、配当にも税金がかかることを覚えておいてください。 最も費用対効果の高いオプションを知りたい場合は、お気軽にお問い合わせください。 Intercompany Solutions 個人的なアドバイスのために。 さらに、所得税には、法人所得税にはない起業家向けの特定の控除があります。 要するに、オランダのBVの選択が税制上の優遇措置の取得のみに基づいている場合、常に個々の状況を計算することが重要です。 オランダの現在の法人税率は次のとおりです。

課税対象額	レート
< 200,000 ユーロ	視聴者の３８%が
> 200,000 ユーロ	視聴者の３８%が 【1]

法人税に関するアドバイス

オランダでの事業を確立した後に支払わなければならない正確な種類の税金を確認したい場合は、既存のすべての国税と、オランダが他の国と締結した租税条約についてよく知っておくことをお勧めします。 . これについての知識があれば、十分な金額を節約できるからです。 すでに上で述べたように、NVまたはBVの法的形態を持つ企業は法人税を支払う義務がありますが、特定の状況下では、オランダで活動している財団、協会、パートナーシップ、および外国企業もそうする義務があります。 Intercompany Solutions あらゆる種類の企業の法人税書類に関するアドバイスと起草に豊富な経験があります。

常にお客様に合わせたアドバイスを提供できるように、私たちはお客様をよく知っていることを好みます。 当社の税務スペシャリストの常駐チームは、何が起こっているかを常に認識しているため、法律や規制の (今後の) 変更を予測することができます。 また、私たちは国際的に多くの企業と関わっています。つまり、国ごとの税法に関して国際企業に確かなアドバイスを提供することができます。 私たちは、すべての国で法人税申告書の負担を軽減し、完璧に実行することができます。 このようにして、あなたの会社がどこに立っているかを正確に知ることができます。

法人税についてどのようなアドバイスをしていますか？

税法は非常に複雑であると考えられており、その理由の XNUMX つは、多くの特別な施設と濫用防止条項があるためです。 すべての国は、企業による脱税から自国を守る必要があるため、税関連の条項が豊富に用意されています。 本質的に、これらの法律や規制を扱うには専門的な知識が必要です。 オランダの企業にとって、考えられるすべての税務上の影響を事前に把握しておくことが重要です。 年間の法人所得税申告書全体を処理できます。 さらに、対象に関する特定のサービスやアドバイスを提供することもできます。 この分野における当社のサービスの例は次のとおりです。

• 法人税申告書
• あなたの会社の税務ポジションを最適化する
• 企業構造
• 税務上のご案内
• 国際的なアドバイスと移転価格
• 海外活動の設定とサポート
• 最適な法人の選択に関するアドバイス
• 個人事業主から BV への転換、またはその逆についてのアドバイス
• タックスプランニングのアドバイス
• 企業買収
• 投資控除に関するアドバイス
• 研究開発控除の申請

税務申告や定期的な納税申告に関するアドバイス

特定の国で税金を支払うと、会社が生み出すすべての収入を国の税務当局に報告する義務も生じます。 複数の国からの収入がある場合は、複数の国で同時に税務申告を行う必要がある可能性が高いことに注意してください。 これは、税金に関する知識がまったくない場合、国際的な起業家が財政状況を整理するのが難しい作業になる可能性があることを意味します. 一般に、オランダのすべての事業主は、次のようなデジタル納税申告書を毎年提出する必要があります。

• 年次法人所得税申告書
• 毎年恒例の所得税申告
• 年次、月次、または四半期ごとの VAT 申告書
• 毎年、半年ごと、毎月、または XNUMX 週間ごとの給与税
• 消費税
• 消費税
• 地域内物資

必要な納税申告書を期限内に提出しない場合、最初は警告を受けることが予想されます。 一貫して納税申告書を提出しない、または税金を支払わない場合、多額の罰金や懲役刑などの結果が予想されます. したがって、財務管理が正しく最新であることを常に確認してください。これにより、すべての義務を簡単に果たすことができます。 Intercompany Solutions 報告義務の範囲の明確化、その分類、特定の報告義務の順守についてアドバイスし、必要なローカル ファイルとマスター ファイルの作成を支援します。 彼のテーマについてのお問い合わせは、お気軽にお問い合わせください。

海外から所得税の申告をする方法は？

オランダのビジネスを所有している場合、自分自身を教育する必要がある多くの情報源があります。 非常に重要な要素の XNUMX つは、利益の源泉です。 会社の所有者または取締役として、会社からの利益が国際的にどのように得られているか、そして利益がどこで生み出されているかを確認することが重要です。 たとえば、税制上の魅力的な構造により、会社からの利益だけでなく、ロイヤルティと配当に関しても、会社の税負担を大幅に削減できます。 あなたの会社が外国の税法に対処しなければならない場合、関連するすべての国内および国際法と規制、および国間の条約を知っていることが不可欠です。 ビジネスとしての立ち位置を知るために、次のような質問を自問する必要があります。

• あなたの会社は外国の税法に対処する必要がありますか?
• あなたの会社は何カ国に拠点を置いていますか?
• あなたの出身国とあなたがビジネスを所有している国との間に条約はありますか?
• 輸出や国際パートナーシップの結果として、海外に支店を開設したり、外国会社を設立したりしていますか?
• あなたの会社は国際的な構造の一部であり、新しい税法があなたの会社にどのような影響を与えるか知りたいですか?

会社の所有者が国内で課税する義務があるのか​​、海外で課税する義務があるのか​​を区別し、決定する必要があります。 したがって、オランダに住んでいるが国外の会社の株式を持っている場合、または外国籍を持っていて国外に住んでいるために国外で課税される可能性があるが実質的な利益を持っている場合は、各国の課税力を調べることが役に立ちます。オランダの会社で。 あなたがする必要がある区別は、新しい国際条約の条項を無視するか、無効にするか、または半優先にする能力です。 国際条約上の義務の履行は、基本的には各国に委ねられており、主要な憲法構造の下で内部的に審議されます。 したがって、すべての関係国が条約の義務を完全に履行するという保証はありません。 したがって、特定の条約が実施されているか、半分実施されているか、またはまったく実施されていないかを国ごとに調べる必要があります。 これにより、国際課税の問題は、金融および/または財政の専門知識、知識、またはバックグラウンドを持たない起業家にとって非常に扱いにくいものになります。

あなたは外国に住んでいて、収入の (ほぼ) 全体に対してオランダで課せられる所得税も支払っていますか? 次に、適格な外国納税者であるかどうかを確認する価値があります。 これらの条件を満たしていますか？ その後、オランダの居住者と同じ控除、税額控除、非課税資本を受ける権利があります。【2] Intercompany Solutions は、私たちの知識と国際的なネットワークを活用して、お客様の国際税務の問題を喜んでお手伝いいたします。 当社の税務顧問は、国際税法の分野における発展と新しい法律に常に目を光らせています。 改正法および新しい法規について、これが管理対象外国会社 (CFC) 法に関するものであろうと、国内および国際法人税、配当税、移転価格、および濫用防止規定の分野における発展に関するものであろうと、明確な方法で説明できます。 国際税務に関する質問について専門の税務スペシャリストに安心して頼ることができると思われる場合は、 Intercompany Solutions あなたの会社のパートナーです。 以下のような特定の必須の国際報告義務の遵守を支援します。

法人所得税コンプライアンスに関するアドバイス

世界中のどこにでも会社を設立する場合、どの国の現在の税法および法律にも従わなければならないことが予想されます。 この義務は、（法人所得）税務コンプライアンスとも呼ばれます。 これは、基本的に、世界中のほぼすべての国および法域での要件です。 ほとんどの税法と規則は広範かつ豊富であり、さらに国際的な税額控除や控除と相互に関連していることがよくあります。 これらの法律は常に変更および追加されているため、事業主として支払う必要がある正確な金額を最新の状態に保つことが難しくなっています。 Intercompany Solutions さまざまな国内および国際企業の法人税コンプライアンスのワークロードを処理する長年の豊富な経験があります。 また、報告義務や厳格な締め切りを遵守するためのお手伝いをすることもできるため、国内または国際的な税務当局とのトラブルに巻き込まれることはありません。

私たちは、企業の専門知識と多くの繁栄している業界の知識を組み合わせ、柔軟性を追加して、常にあなたの会社のニーズに合わせることができます. これにより、さまざまな法人税コンプライアンスの必要性とニーズに対応することができます。 アウトソーシング オプションを含むさまざまなコンプライアンス サービスを組み合わせることで、透明性を提供します。 これにより、すべての税関連の義務を効率的に満たすことができます。 国際税務コンプライアンスに関するご質問は、いつでもお問い合わせいただけます。

法人税コンプライアンスを測定するいくつかの方法

本質的に、ほとんどの企業や企業は現在の税法を遵守しているため、正しい金額の税金を支払っています。 それにもかかわらず、自分の利益のために税法を回避しようとする企業や企業は常に存在します。 そのため、脱税に対する罰金や罰則は高額であり、常に注意が必要です。 各国とその国の税務当局は、企業や大企業とのコンプライアンスへの取り組みをサポートするために、是正措置や予防措置も含め、さまざまなアプローチを使用しています。 企業または企業に懸念があるとフラグが立てられると、その企業は監視され、既存のコンプライアンスの問題について支援されます。 税務当局は一般に、次のような企業の業務を理解できるいくつかの要因に基づいて、企業との関与を調整します。

• 会社の規模
• 税法に関する会社の選択と行動
• 企業の行動の透明性
• 会社が取るリスクの量とレベル
• 会社または企業と裕福な個人、信託、およびパートナーシップとの関係の可能性

Intercompany Solutions は、企業が関与するすべての法人所得税コンプライアンスの問題を簡単に処理できます。個々の要望やニーズに基づいて、ビジネスに適したサービスを選択できます。 税務コンプライアンスを目的とした、次のようなさまざまなサービスを提供しています。

• オランダ税務当局への登録
• 財務諸表のレビュー
• 出願の延長の取得
• 必要なすべての納税申告書を提出する
• 毎年の法人所得税の未払金に関する事務
• 納税申告と納付期限に関するアドバイス
• 税申告
• 貴社の未解決の法人税コンプライアンス問題に関するオランダの税務当局との連絡
• 異議申し立て、異議申し立て、評価への対応
• 補足レポートの作成
• 財政健全化
• 計算とスケジュールですべての確定申告をサポート
• 資本および税控除の計算
• 特定のクレジットと払い戻しの取得
• 法人税コンプライアンス計画
• 貴社の実効税率の管理

税務リスク管理、税法、税務裁定に関するアドバイス

財務上の日常的な責任を管理することに加えて、税務リスク評価を行い、会社の特定のタスク リスク管理手順を実施することも非常に重要です。 これには、タスクのリスクを最小限に抑え、さらには排除することも含まれますが、最近の国内法および国際法の改正や税務上の裁定についても常に把握しておく必要があります。 タスク リスクを最小限に抑えることは、一般に、堅実な税務コンプライアンス戦略を中心に展開されます。これにより、税務リスク自体が効果的に排除されるからです。 しかし、確定申告が遅れるとどうなるでしょうか。 または、管理の一部を失いますか？ それとも、VAT を支払うと、オランダ政府への支払いが遅すぎますか? このような質問は、税務リスク戦略を実施する際に事前に回答されているため、最初からそのようなリスクを省略しやすくなっています。

税務リスクの最小化と排除

会社が大きくなればなるほど、税金 (コンプライアンス) の問題とリスクを防止し、最小限に抑えるために費やす時間と労力が増えます。 これは、利益が大きくなると必然的に関連する税務当局に支払わなければならない金額も大きくなるという事実によるものです。 大企業にも守るべき名前があります。 これらの企業の評判リスクは高いです。 問題を回避する最善の方法は、発生した可能性のある問題について、時間内に税務当局に相談することです。 論理的に税務リスクを最小限に抑えることは、起業家のストレスを軽減し、代わりにビジネス目標に集中することを容易にします. 税金リスクを排除することは、前払いするのに十分な資金がある場合にのみ可能であるため、起業家を始める場合、これはより困難です. 100% 除外することはほとんどありません。 ルールはさまざまに解釈される可能性があり、これにより、誤解や誤った結論が生じる可能性があります。  Intercompany Solutions 法人税のリスクを最小限に抑える方法について、喜んでご説明いたします。 私たちの専門家は、しっかりとした徹底的なアドバイスを提供できるので、ストレスで夜中に目が覚める必要はありません。 お客様の財務状況が監視され、正しく管理されるようにします。

私たちは経験豊富な法律および税務の専門家のチームであるため、貴社が脆弱である可能性のある税務リスクの現在の範囲および/またはレベル、およびそのようなリスクを軽減するための可能な解決策についてアドバイスを提供できます。 オランダでは、実際には、課税問題に関して事前に大きなレベルの確実性を得ることが非常に現実的に可能です。 たとえば、会社が開始した、または予定している取引における税務ポジションについて、事前に確実性を得ることができます。 または、100% 正しい納税申告書を提出することで、リスクを軽減できます。 Intercompany Solutions オランダの税務当局との交渉において長年の経験があり、特定のニッチ内でビジネスを確立することが容易になります。 多くの場合、税務調査官が関連する事実と適用される状況を誤解することがあります。 一般に、会社の所有者は、必要なすべての情報を税務当局に提供する責任があります。 これを行わない場合、または関連するすべての情報を提供しない場合、税務調査官が情報を不足する可能性があります。

これは不当な罰金につながる可能性があるため、そのような組織と簡単にコミュニケーションできるパートナーを持つことが重要です. Intercompany Solutions 場合によっては法廷に持ち込まれることさえある厄介な状況を回避するのに役立ちます。 財務活動を外部委託する場合、専門的かつ中立的な方法で適切に代表されるようにします。 これにより、税務ポジションが尊重され、状況が常に管理下に置かれます。 具体的なご要望については、お気軽にお問い合わせください。

いくつかのよく知られた税務リスクの説明

発生する可能性のある標準的な問題がいくつかあります。これらの問題を効率的かつ正しく処理しないと、ビジネスに問題が発生する可能性があります。 もちろん、最もよく知られているリスクは、納税申告または支払いの遅れです。 特に給与税と売上税 (VAT) では、これが定期的に発生します。 これらの税金については、すべての返品と支払いを時間どおりに行う必要があります。 これができない場合は、すぐに罰金が科せられます。 たまたまファイルの提出や支払いを忘れたとしても、それは大したことではありません。 ただし、これが頻繁に発生すると、罰金が課せられ、これらを一貫して支払わないと、税務当局が積極的に連絡を求める可能性が高くなります。 これは、リマインダーと召喚状によって行われます。 法人所得税の場合、これはそれほど重要ではありません。 その場合は、まず申告書を提出してから、評価が課されます。 それが税金を支払うことができ、また支払わなければならない唯一の瞬間です。 罰金は毎年のプロセスであり、毎月返されるわけではないため、ここではあまり定期的に発生しません。 社内ですべての税務プロセスがどのように機能するかを注意深く確認することは有用です。 計算、申告、支払いの責任者は誰ですか? 税務当局からの青い封筒はどこに届きますか? これらのプロセスが明確であれば、余計な作業や調査を大幅に省くことができます。

もう XNUMX つのよく知られたリスクは、複雑なビジネス構造を持つことです。 多くの持ち株会社は、基盤となる企業の複雑な構造を持っており、複数の国に支店を持つこともあります。 これは、どの法人を選択するか、これが納税申告書にどのような影響を与えるかという問題など、税金に関する複雑な問題につながることがよくあります。 複数の基礎となる非公開有限責任会社 (Dutch BV) で持株構造を確立する場合、個別の BV ごとに追加の給与税申告書、VAT 納税申告書、および法人所得税申告書が必要になることを考慮する必要があります。 基本的に、これは次のことを意味します: 監視するルールが増える。 したがって、構造ができるだけ単純になるかどうかを確認してください。 構造を維持するための将来のコストに注目することが常に最善です。

21 つ目のリスクは、国境を越えた商品やサービスの供給に対する VAT です。 商品またはサービスが国境を越えるとすぐに、企業は他の要件と、現在の 0% のオランダの VAT とは異なる税率を考慮する必要があります。 これらの要件は、配送ごとに異なる場合もあります。たとえば、VAT が移行された場合、ICP 配送または輸出の場合は 3% の VAT、簡略化された ABC 配送 (異なる国の XNUMX 社以上の会社を含む) などです。 さらに、これらの要件は、配送および/または国および/またはサプライヤーによって異なる場合があります。 国境を越えた供給の場合、すべての起業家は商品が実際に国境を越えたことを証明しなければなりません。 そして、通常はそうではありません。 もう XNUMX つのよくある間違いは、請求書の VAT 番号が間違っていることです。これは、サプライヤーへの ICP 供給が、顧客が示した ICP 供給と一致しないことを意味します。 このような状況は、定期的に問題が発生するため、受信する請求書でも注意深く調べる必要があります。 そのため、外国の当事者、または実際に海外に出入りする、または海外から発信された商品とのすべての商品とサービスの流れの在庫が絶対に必要です。 そのため、常に最新の IT システムを設定して、利用可能な商品と輸送中の商品の正確な量を常に表示するようにしてください。 実際の商品の流れと IT システムとの一致により、カルーセル詐欺の可能性についての洞察も得られます。これは、善意の関係者にも影響を与える可能性があります。 このような問題でサポートが必要な場合は、お気軽にお問い合わせください Intercompany Solutions 助けと助言を求める。

デューデリジェンスに関するアドバイス

会社を購入または投資する際のもうXNUMXつの重要な要素は、デューデリジェンス調査です。 デューデリジェンス調査では、企業または個人の経済、法律、税務、財務状況が慎重に分析されます。 これには、たとえば、売上高、会社の構造、および脱税や汚職などの経済犯罪との関係が含まれます。 このような調査は、企業が取引先との関係を維持している場合や、別の企業を買収する必要がある場合に必要です。 ビジネス パートナーの定義は、「会社とビジネス上の関係を維持しているが、その従業員または団体ではない人」です。 ビジネス関係の規模や重要性は関係ありません。これには、サプライヤー、顧客、営業担当者、下請け業者、合弁事業のパートナーおよびアドバイザー、仲介業者および小規模なサービス プロバイダーが含まれます。 デューデリジェンス調査を実施することにより、組織は特定の取引または目標に関して考えられるすべてのリスクと機会を計画することができます。 こうすることで、ネガティブな驚きを避けることができます。 どの形式のデューデリジェンスが適用されるかは、問題の状況とリスクの程度によって異なります。

しっかりとしたデューデリジェンス調査の目的

デューデリジェンス調査は、さまざまな目的で実施されます。 デュー デリジェンス プロセスを開始する主な理由の XNUMX つは、会社が別の会社を買収したい場合です。 買い手にとって、デューデリジェンス調査の最初の目的は、買収される会社についてもっと知ることです。 買い手は、会社が購入価格に値するかどうか、および提案された会社の買収にどのようなリスクが伴うかを判断しようとします。 それに加えて、購入者には調査する義務があります。 この調査義務は、売主の通知義務に反します。 原則として通知義務は調査義務に優先しますが、買主は十分な調査を行わないと調査義務を果たせない場合があります。 その場合、とりわけ、販売者からの損害を回復できないというリスクがあります。 そのため、お客様自身のリスクを可能な限り制限するために、デューデリジェンスを実行することを常に強くお勧めします。 後悔するよりも安全であることは常に良いことです！

これにより、買い手が売り手の通信に盲目的に依存することがなくなり、一見重要な (または重要と思われる) すべての事項を調査することを選択するようになります。 一方、デューデリジェンス調査中に買い手が特定の情報を受け取ったが、リスクに気付かなかった場合、これは後で彼の法的立場に影響を与える可能性があります. したがって、検査は専門的な方法で実施する必要があります。 一般に、起業家には専門の第三者を探してデューデリジェンス調査を支援することをお勧めします。 これにより、すべてのリスクが排除されます。専門家は、将来のリスクの可能性をどこで探すべきかを正確に知っているからです。

上記に加えて、買い手にとって特に関心のある事項が定期的に存在しますが、売り手は常にその利益を引き受ける必要はありません。 これは、売り手がこれらの問題を伝えられない可能性があることを意味します. したがって、購入者が調査中に適切な質問をし、適切な質問の仕方を知っていることが重要です。 これは、買い手が買いたい会社の特定の特徴を重視することの重要性を強調しています。 デューデリジェンス調査がどの程度広範囲に行われるべきかは、買収される企業の種類、両社の規模、両社のニッチ、両社の地理的位置、および取引の財務上の重要性に左右されることがよくあります。 調査には通常、少なくとも企業の法律、財務、税務、および商業的側面が含まれます。

犯罪関連のリストには、有罪判決を受けた犯罪者や組織犯罪の名前など、危険にさらされていると特徴付けられる個人に関する情報が含まれています。 これらのリストの例は、「FBI 最重要指名手配テロリスト」と「インターポール最重要指名手配」です。 「クリーンな」個人とビジネスを始めていることを確認したい場合は、そのようなリストを調べる必要があります。

政治的に露出した人物

これを調べる必要がある理由は、政治的に露出した人は、贈収賄、マネーロンダリング、汚職、またはその他の (経済的および財政的) 犯罪などの犯罪行為にさらされるリスクが高いと想定できるという事実によるものです。 これは、政府であろうと他の大企業や組織であろうと、影響力のある立場にあるためです。 国際的および国内の政治的に露出された人物 (政府の首長、著名な政治家、トップの軍人など) と、国際機関で重要な地位を保持または保持していた人物 (ディレクター、トップ マネージャー) およびその直属の人物とは区別されることに注意してください。部下。 潜在的なクライアントまたはビジネス パートナーが政治的に露出度の高い人物であると特定された場合、広範なデュー デリジェンス プロセスを通じて効果的なリスク管理を確保する必要があります。

制裁リスト

制裁リストには、紛争、テロ、人権侵害、その他の重大な違反などにより、国内または国際的な制裁が科された国、団体、個人が含まれます。 これは、これらの国または団体が国際法協定に違反していることを意味します。 これらの制裁は、国連安全保障理事会の決議、他の国際協力機関の決定、各国政府の規制など、さまざまな情報源から生じる可能性があります。 制裁の例としては、貿易禁止、武器禁輸、銀行残高の凍結、入国禁止、外交または軍事関係の制限があります。 重要な制裁リストには、国連、欧州連合、米国外国資産管理局 (OFAC)、および英国財務省のものが含まれます。

重要なその他のデータ ソース

上記のリストの横に、表示できる他のソースもあります。 その一例は、訴訟手続きの概要です。 法的手続きの概要では、関係する法人または自然人が関与した可能性のある訴訟に関する情報を見つけることができます。 これにより、彼らの意図や過去の行動について多くのことを知ることができます。 最新のニュース項目やアーカイブされたニュース項目は、自然人および法人の評判や公的地位を確認するのに役立つため、最近のニュース項目を参照することもできます。 ただし、ニュース記事は、デューデリジェンス調査の「従来の」情報源を補完するものと考える必要があります。 最後になりましたが、常に会社のプロフィールを参照する必要があります。 これには、問題の会社の正式な設立、会社の構造、所有関係、およびその管理メカニズムに関する情報が含まれています。 オランダでは、オランダ商工会議所 (Kamer van Koophandel) で調べることができます。

Intercompany Solutions は、別の会社または個人についてさらに情報が必要な場合はいつでも、デューデリジェンスの実施を支援できます。 会社を買収したいですか、それとも会社と合併したいですか? または、潜在的な将来のビジネスパートナーに興味がありますが、その会社のプロフィールがあなたの期待に合っているかどうかまだわかりませんか? 過去数年間の課税と彼らの行動に関連するさまざまな分野を含む、調査を実行できる専門家チームがあります。 当社の調査は、お客様のニーズに合わせて特別に調整されます。つまり、デューデリジェンス調査の結果を、効果的なリスク分析の形で知っておく必要があるすべてを伝える読みやすい資料に変換します。 その後、効果的なリスク戦略によって特定のリスクを軽減することで、安全に計画を進めることができます。 トピックの詳細については、お問い合わせください。喜んでご案内いたします。

移転価格に関するアドバイス

国際的にビジネスを行う場合、移転価格は興味深いトピックです。 十分な規模の企業として、さまざまな国で活動している場合、移転価格を扱う義務があります。 これらは、ビジネス原則に基づく市場ベースの金額です。 本質的に、すべての既存の企業は、税務問題を可能な限り有利に調整するよう努めています。 国際的に事業を展開する企業は、国内で商品やサービスを交換することにより、国間の税率の違いを利用できます。 しかし、国際的に事業を展開するグループ内での製品やサービスの交換は、最終的には、事業を展開するさまざまな国で支払わなければならない税金に影響を及ぼします。この交換がすべての当事者に受け入れられる方法で行われるようにするために、当局は、いわゆる移転価格を適用します。 移転価格によって、そのような企業内で交換される商品およびサービスについて市場ベースの金額が合意されます。

移転価格契約の事前締結

さまざまな国に複数の支店を持つ会社を所有している場合、内部サービスと供給品もこれらの宛先間で切り替わります。 このような場合、これらの報酬に関して各国の税務当局と協定を結ぶことができます。 これは、事前に行うことが望ましいので、事業主としての義務を理解することができます。 このような契約は、Advance Pricing Agreement (APA) と呼ばれます。 その際、会社として、移転価格の決定に関する文書、およびその正確な決定方法に関する文書を提出する必要があります。 このようにして、国税当局は、移転価格が市場と一致しているかどうか、およびすべての条件が満たされているかどうかを確認できます。

あなたの会社の移転価格を設定する方法は？

移転価格を設定しようとするとき、これには、たとえば当事者間で比較可能な価格を見つけたり、追加料金を設定したりするよりもはるかに多くの作業が含まれることを知っておく必要があります。 合理的な移転価格を設定するには、プロセス中にいくつかの基本的な手順に従うことが不可欠です。 最終的な価格は、この価格を決定する方法ほど重要ではありません。 これらの手順の概要を以下に示します。

1. 取引に関する知識を得る

最初に行う必要があるのは、アフィリエイト取引に関する知識を得ることです。 アフィリエイト取引は基本的に、同じグループの一部である当事者間の取引です。 アフィリエイト取引をしている会社と直接取引をすれば、この種の情報をすぐに調べることができるはずです。 多くの場合、起業家は経験からこの情報をすでに知っています。 したがって、この最初のステップに多くの時間と労力を費やすべきではありません。 それにもかかわらず、それは非常に重要です。 類似する可能性のある取引が実際に十分に比較可能かどうかを評価できるようにするには、アフィリエイト取引についてよく理解する必要があります。

2. トランザクションの機能分析

トランザクションについて十分な知識を得たら、機能分析を実行する必要があります。 これは、関連するトランザクションに関連する機能、資産、および負債を識別するクエリです。 次に、取引に関与する当事者の誰がどの機能を実行し、誰がどのリスクを実行し、誰がどの資産を所有しているかを評価します。 誰が何を担当しているかを正確に示すため、これは非常に重要です。 実行される機能、使用される資産、および発生するリスクの分散は、潜在的に類似する取引における機能の分割と比較できる必要があります。

3. 移転価格の方法の選択

機能分析も完了したら、適切な移転価格方法を選択する必要があります。 これを調べ始めるときは、会社とその目標に最適な方法に焦点を当てる必要があります。 その際、各移転価格法の長所と短所を考慮に入れます。 したがって、これは通常、すべての潜在的なオプションの比較です。 さまざまな移転価格方法について詳しく読むことができます こちらから会員登録と回数券ご購入をお願いいたします。.

4. 正しい移転価格を決定する

関連取引についての知識を得て、機能分析を実行し、適切な移転価格方法を選択したら、最終的にあなたの会社の取引に匹敵する取引を探すことができます。 したがって、あなたの好みに合った適切な譲渡価格を設定することもできます。 選択した移転価格方法は、同様の取引を探す方法に大きく影響します。 たとえば、比較可能な非統制価格法 (CUP) を選択した場合は、基本的に、他の独立した当事者によって実行された同様の取引を検索します。 その後、同じ価格を関連取引に適用できます。

ただし、取引純証拠金法 (TNMM) を使用している場合、移転価格は間接的に決定されます。 これは最も一般的な方法の XNUMX つです。 これには、ベンチマーク調査が含まれます。これにより、他の独立した企業が同等の取引で使用する、いわゆる EBIT マージンを決定できるようになります。 EBITマージンは、あらゆる企業の収益性を測定できる財務比率として説明できます。 これは、金利と金利の影響を考慮せずに計算されます。 EBITは利払い前の利益を表すため、計算はこれを会社の総売上高または純利益で割ることによって行われます。 EBITマージンは、企業の経済活動のみによって生み出される利益または利益を示すため、営業利益率とも呼ばれます。 たとえば、会社の資金調達方法や国家の介入の可能性に関する無知が特徴です。 いかなる場合でも; どちらの方法を選択しても、この時点で合理的かつ公正な譲渡価格を設定できるはずです。

Intercompany Solutions は、あなたの会社の正しい移転価格に関して、資格のある専門家のアドバイスを提供できます。 適用される国内および国際的な移転価格規則、およびすべての移転価格文書要件の管理に関するヒントとコツを提供できます。 より詳細な情報、または明確な見積もりについては、お問い合わせください。

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国際的な税務問題に対処する場合は、専門の代理人を探すことを強くお勧めします。 特定の問題について誰かに代理してもらう場合、通常、このパートナーは、オランダの税務当局など、必要なすべての連絡先もあなたに代わって処理します。 これにより、日常のビジネス活動をより簡単に処理できるようになります。 Intercompany Solutions すべての財政的および財政的責任を処理できます。 さらに、ほとんどの場合、これを明確に述べた書面による声明を発行して、代理人を承認する必要があります。 その中で、あなたは正式な代表者に、税務税関局であなたの代わりに行動する許可を与えます。 これは、1 つの特定のケース、たとえば異議、または特定の宣言に対しても可能です。【3] Intercompany Solutions 調査を実施することにより、会社の財務および財政状態を分析できます。 この調査結果をもとに、効率的な税務戦略とリスク管理戦略の策定を支援します。 独立した財政問題に遭遇した場合、最も効果的で適切な解決策を見つけるお手伝いをします。 また、管理や給与計算などの税務コンプライアンス サービスについてもアドバイスできます。 私たちは常に、お客様のビジネス目標と将来の目標に一致するソリューションを考え出すよう努めてきました. あなたの会社のコンプライアンスのレベルについて心配している場合は、オランダと国際的な会計法および規制の両方に確実に準拠できるようにします。 また、特定の国の税務当局などと、お客様に代わって交渉を開始することもできます。 税務調査、税務調査官との交渉、税務調停のお手伝いをいたします。 相反する法律や規制が多数あるため、税務調査官と良好な関係を維持するのは難しい場合があります。 場合によっては、際限のない議論が簡単に長期的な対立に発展する可能性があります。 税法に関する知識と、オランダの税務当局や税務調査官との取引経験により、不必要な紛争や裁判手続きを避けることができます。 適切な説明、またはビジネスに関する詳細情報については、いつでもお問い合わせください。

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ソース：

【1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

【2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

【3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging