EBIT と EBITDA: 知っておくべきすべてのこと

19 年 2024 月 XNUMX 日更新

あなたの会社の実際の収益性についてもっと知りたい場合は、EBIT という用語に注目する価値があります。 この略語は EBITDA と混同されることがよくありますが、この XNUMX つはまったく同じではありません。 この記事では、両者の違いについて詳しく説明します。 本質的に、（潜在的な）企業の収益性を分析および計算する方法はいくつかあります。 あなたが初心者のビジネスオーナーである場合は、そのようなことについて少し自分自身に知らせるのが賢明です。これにより、将来の会社が残りの競合他社の中で生き残る方法があるかどうかを判断しやすくなります. この記事では、EBIT と EBITDA について具体的に説明しますが、事業収益性の計算方法に関する詳細情報は、こちらで参照できます。 EBIT と EBITDA の詳細については、以下をお読みください。

EBIT と EBITDA は何の略ですか?

EBIT と EBITDA はどちらも略語です。 EBITはEarnings Before Interest and Taxesを表し、EBITDAはEarnings Before Interest and Taxes, Depreciation and Amorizationを表します。 これらの方法は同じ意味で使用されることもありますが、それらは互いに異なります。 これらの方法は基本的に、差し引く必要のあるすべてを差し引く前に、どれだけのお金を稼ぐかを示します。 本質的にそうです。 起業家としてのあなたのクリーンな収入。 最初にEBITを見て、その仕組みを説明するので、これらの方法を適用する方法を理解できます.

EBITの詳細情報

説明したように、EBIT は Earnings Before Interest and Taxes の略です。 Earnings は収益、Interest は利息、Taxes は税金です。 したがって、ここから減価償却費 (EBITDA) を取得します。 一般に、EBIT は企業の業績を測定します。これは、達成できる成功の量を文字通り見ているという事実によるものです。 これはまた、利息などのエネルギーを投資する必要のない特定の形態の金融収入が考慮されていないことを意味します。 これは名前にも表れています。 税金は後の段階で登場します。 今のところ、重要なのはあなたの会社の収益だけです。 したがって、EBIT を運用上の業績と比較するのが最善です。 これは、企業のコア活動のパフォーマンスを税コストなしで分析し、利益に影響を与える資本構造のコストを分析するために使用されます。

EBIT では、基本的に通常の事業運営と活動の結果を分析します。 これは、実際の売上高に、最初に売上高を実現するために発生したコストを加えたものです。 この場合、購入コスト、人件費、オフィス スペースの賃借料、適用されるすべての保険などのコストを考えることができます。 したがって、利子の支払いまたは利子の受け取りと税金は考慮されません。 その理由は、利子と税金は、一定の売上高を達成するために発生する必要のあるコストとは直接関係がないため、営業成績とは見なされないためです。 したがって、これらのコストを差し引いた後、EBIT の数字である一定の金額が得られます。 EBITの計算方法については後述します。

EBIT の計算方法とその重要性

EBIT を計算する場合は、次の式を使用できます。

EBIT = 総収益 – 販売した商品および/またはサービスのコスト – 営業費用

ご覧のとおり、これはここで運用可能と見なされるすべてのコストに関係しています。 では、なぜこの数字はビジネスにとってそれほど重要なのでしょうか? EBIT は、資本構造のコストや利益に影響を与える税負担なしで、企業のコア活動のパフォーマンスを分析するために使用されます。 これらを省くことで、業績がどのようなものかがわかります。 この数値を知ることの利点は、それを事業計画に組み込むことができることです。これにより、投資家や金融市場の他の関係者が事業の業績を評価できるようになります。 したがって、; ローンが必要な場合は、この数字を知っていると、実際に成功する可能性が高くなります。 したがって、EBIT の結果は、会社の収益力を明確に示すため、重要な数値です。 このように、それは会社の収益性について何かを言い、これをパーセンテージで表します。 結果のパーセンテージが高いほど、会社の収益性が高くなります。

良いEBITマージンとは？

EBIT マージンを計算するとき、適切なパーセンテージとは何なのか疑問に思うでしょう。 実際には、パーセンテージは、同じ業界の複数の企業をできるだけ正確に比較できるようにするためによく使用されます。 意味; 複数の会社のマージンを比較して、誰がうまくいっているか、どの会社が余分な仕事をすることができるかを確認します。 ひとつの業界が同じではないことを知っておくのも良いことです。 したがって、適切な EBIT マージンの定義は業界ごとに異なります。 結果として、これらは平均的なガイド値にすぎず、将来に適用される会社の収益性の基礎となることがよくあります。 このようにして、あらゆる方法で EBIT マージンを増やすことができます。 これを行う方法は、たとえば、価格を引き上げたり、コストを注意深く調べたりすることです。 一般に、10 ～ 15% の EBIT マージンが適切な値と見なされます。 3% から 9% の EBIT マージンは依然として安定していると見なされますが、EBIT マージンが 3% 未満の企業はあまり収益性が高くないと見なされます。

EBITとEBITDAの違い

利息および税引前利益 (EBIT) と利息、税金、減価償却費および償却前利益 (EBITDA) は、ビジネスの収益性を計算するための非常によく似た方法です。 主な類似点は、両方の計算式が純利益から始まり、後で利息と税金が追加されるという事実です。 EBITに加えて、EBITDAでは、減価償却費も追加されます。 多数の固定資産を持つ企業を比較する場合、EBITDA 法が好まれることがよくあります。 償却とは、ビジネスに必要な設備や機械などの固定資産の使用による減価償却のことです。 マシンを十分に長く使用すると、古くなり、ある時点で正しく動作しなくなり、元の値 (の一部) が失われます。 減価償却は、特定の状況による減価償却のことです。 たとえば、現在使用しているマシンよりも優れたマシンが市場に出た場合。 これにより、所有しているマシンの価値がすぐに低下します。 固定資産が多い企業は減価償却費が高くなるため、一般的に、固定資産が少ない企業よりも EBIT の割合が低くなります。 これは、EBITDA を計算するのではなく、固定資産も EBIT で考慮されるためです。

EBITDAの詳細情報

EBITDA は、利子、税金、減価償却費、減価償却費を差し引く前の利益です。 あるいはもっと精巧に言えば、「利子、税金、有形資産の減価償却、のれんの償却前の結果」です。 要約すると、あなたの会社が営業活動で達成した利益と言えます。 したがって、これは一見すると EBIT と非常によく似ています。 EBITDA を計算すると、実際の運用実績 (または運用利益) を示すため、会社の業績の概要を把握できます。 これは、通常の事業運営と活動の結果であり、つまり、売上高と売上高を達成するために発生したコストです。 繰り返しますが、これは EBIT でも同じです。 収益とは、商品やサービスの販売によって得られる金額を表します。 費用は、これらの製品およびサービスの販売に影響を与えるために必要な金額です。 人件費、生産費、販売費を考えてみてください。

EBITDA の計算方法とその重要性

EBITDA は、利払い義務を果たし、投資できるようにするための、会社のキャッシュ フローの尺度です。 EBITDA の計算式:

EBITDA = 収益 + 利息 + 税金 + 減価償却費 + 償却費

別の公式: EBITDA = 営業利益 + 減価償却費 + 償却費

これも重要なマージンである理由は何ですか？ あなたの会社の収益性について学ぶからです。 もちろん、会社の財務状況を知りたいと思うでしょうが、銀行や投資家もそれらの数字に関心を持っています。 彼らは、あなたの会社への投資が実りあるものと見なされるかどうかを確認するために、あなたの会社のキャッシュフローについての洞察を得たいと考えています。 EBITDA では、商品やサービスの生産や販売など、日常のビジネス活動の中で実行する活動が考慮されます。 EBITDA を使用すると、自社を市場の競合他社と簡単に比較できます。 したがって、EBITDA は企業の真の将来価値とも見なされます。 そしてまさにこれは、投資家も見ているものです。 たとえば、会社をさらに成長させるために大規模な投資を行った場合、もちろん、これは利益を犠牲にすることになります。 EBITDA にはそのようなコストや、ローン、税金、固定資産の減価償却費などの金利コストを含めないため、会社を流れるキャッシュをより公平に把握できます。 これは、会社がどのように運営され、進歩しているかを示す現実的な公式です。

適切な EBITDA マージンとは?

優れた EBITDA マージンは、主に業界に依存しています。 2021 年第 15.68 四半期の平均 EBITDA マージンは XNUMX% でした。 したがって、良好な EBITDA マージンは、良好な EBIT マージンと多少同じです。 EBITDA マージンが適切かどうかを調べるには、競合他社の収益性も計算し、数値を比較する必要があります。 これを行うために必要なほとんどの情報は、オランダ商工会議所のウェブサイトで公開されている財務データにあります。

途中で役立ついくつかの追加のヒント

EBIT(DA) とあなたの会社のキャッシュ フローに関連して、熟考するためのいくつかの追加のヒントとコツを蓄積しました。

1. EBITDA を公式の測定ツールと見なさないでください。たとえば、ローンを組めるという保証はありません。
2. あなたの資産は、時間の経過とともに常に価値を失います。 企業は、急速に成長するために資産の購入に多額の資金を投資することがあります。 これは、後で多額の償却をしなければならないことを意味することに注意してください。 これが、他の要因や要素にも目を向けることが良い理由です。
3. EBITDA と EBIT を混同しないでください。 この XNUMX つの方法は、同じ意味で使用されることがよくありますが、違いがあります。 EBIT は企業の業績を測定し、通常の事業運営の結果を示します。 金融収入（利子）や税金は考慮しません。 EBITDA には、償却費と減価償却費 (非現金とも呼ばれます) も含まれません。
4. 重要な指標はキャッシュ フローのままです。これは実際には会社の血液です。 おそらく、そのキャッシュフローを毎日把握したいでしょう。 起業家として、あなたはこれのためにあらゆる種類の賢明な措置を講じることができます. たとえば、キャッシュフロー管理を考えてみましょう。 これにより、企業が十分な流動性を持つ能力について、短期的にも長期的にも明確で安定した洞察が得られます。 キャッシュフロー管理は、将来の戦略的選択を行う上で重要です。 キャッシュフローの概要により、利用可能なリソースがリアルタイムで表示されます。 そうすれば、余裕があるかできないかがわかります。 もちろん、優れたキャッシュ フローの概要については、考慮すべきことがたくさんあります。 これについて会社を支援するさまざまなツールを調べるか、このテーマに関するアドバイスについては、当社のチームのメンバーに連絡してください。 健全な企業にとって、キャッシュフローを追跡することは重要です。
5. トランザクションをマッピングします。 これには、予想される収入だけでなく、ビジネスのすべての費用が含まれます。 現在の会社の規模に関係なく、この戦略は会社の成長と健全性の維持に役立ちます。 出入りするお金に関する洞察を提供します。これは、ビジネスを強く安定させたい場合に非常に重要です。 このようなツールを使用すると、流動性の概要を把握し、より安全な選択を行うことができます。

Intercompany Solutions EBITとEBITDAに関する洞察を提供できます

キャッシュフローの知識と管理を通じて、実際に自分の会社について多くのことを学ぶことができます。 EBIT(DA) の計算方法がわかれば、必要に応じて調整を行うこともできます。 EBIT を増やすということは、どこで怠けていたのか、収益性を改善するために何を使用できるのかを分析することを意味します。 日常のビジネスに不可欠な指標は、ビジネスの生命線であるキャッシュ フローです。 そのキャッシュ フローを毎日把握することは、常に最新の状態を維持する確実な方法です。 起業家として、このためにあらゆる種類の賢明な手段を講じることができます。たとえば、キャッシュ フロー管理について考えてみてください。 これにより、企業が短期的および長期的に十分な流動性を持つ能力についての洞察が得られます。 キャッシュ フロー管理は、将来の戦略的選択を行う手段となります。

Intercompany Solutions そのお手伝いをするためにここにいます。 銀行口座と会計システムを特定のツールでリンクすると、常にリアルタイム データが使用されます。 このようにして、会社のキャッシュフローを常に監視し、さまざまな戦略的決定を下すときに会社の収益性を簡単に知ることができます. EBIT および EBITDA に関する詳細情報が必要な場合は、いつでもお気軽にお問い合わせください。役立つアドバイスや、当社が提供するサービスの明確な見積もりが必要です。 財政的および法律的なアドバイスを提供するだけでなく、オランダでの会社登録の全プロセスを通じてお客様を支援することもできます。 重要なビジネス上の意思決定についてアドバイスするだけでなく、さまざまな実務的なタスクを処理できます。