多くの国際起業家は、オランダで多くの提供された利点の恩恵を受けるために事業を展開しています。 オランダの戦略的な立地は、多くの西欧諸国の顧客へのアクセスを提供し、国は大陸で最も大きな港であるロッテルダムを誇っています。 税制は、さまざまな分野の企業に多くの利点をもたらします。 以下は、現在オランダの会社を開設するのに適した上位5つの収益性の高い業界の説明です。
1。 農業
米国は農業製品や食品の世界的な輸出において、その分野での革新的な手法の採用が主な理由で2番目に評価されています。 2015地元の農業生産者は、食糧輸出が前例のないように増加し、82.5億ユーロに達すると報告しています。 弁護士は、必要なライセンスを申請する際に、 農業事業の会社を開く.
2。 エネルギー
オランダはヨーロッパのグリーンエネルギーとガスのトップメーカーです。 それが使用するガス技術は、世界で最も発展している技術の一つです。 この分野でビジネスを開くことを計画している国際投資家は、異なる専用政府プログラムを利用することができます。 オランダの弁護士は、 詳しくは エネルギー分野の国によって提供された補助金について。
3。 情報技術（IT）
地元の法律は、同国のIT企業を開こうとする投資家にとって有利です。 彼らのビジネスは、ハイテク分野で認められたさまざまな政府のインセンティブを利用することができます。 私たちの法律事務所は、 オランダの情報技術会社を開設.
4。 ロジスティクス
世界中で輸送されている膨大な商品がオランダの物流部門に大きな影響を与えています。 現在、同国は世界規模で最先端の物流センターです。 したがって、物流分野の企業を設立することは大きな利益をもたらすでしょう。 私たちの会社はあなたを助けることができます オランダの物流会社を設立.
5。 クリエイティブセクター
創造的な産業 国への投資のための有利な基盤に変わりつつあります。 国際的な起業家は、建築、デザイン、オンラインゲームの分野で活動するオープン企業を歓迎します。 私たちのオランダの弁護士は、そのような会社を開くための要件の詳細をあなたに与えることができます。
オランダのビジネスを設立したい場合は、地元の弁護士に連絡して法的支援を受けることができます。
過去10年間、Bitcoin、Qtum、Litecoin、Ethereumなどの仮想通貨はますます人気が高まっています。 これらは現在、支払手段と投資手段の両方の方法として使用されています。 cryptocurrenciesの出現は適切な規制に取って代わらなければならなかった立法真空をもたらした。
本刊行物は、Bitcoin（これまでに最も人気のある仮想通貨）課税に焦点を当てています。 Bitcoinsは実際の通貨を代用し、実質金銭的価値を持っています。 これは、それらを米ドル、オーストラリアドル、ユーロまたは他の仮想通貨に変換できることを意味します。 ほとんどのBitcoinトランザクションは匿名であり、インターネット上で行われます。 Bitcoinsは規制されておらず、中央銀行や政府からの裏書に依存していません。
ほとんどの管轄区域において、Bitcoin通貨は法定通貨であるとはみなされませんが、 一部の課税システムはその重要性を認識している それぞれの当局は特定の財政的処理を提案している。 以下は、米国、EU、英国、ドイツ、オーストラリア、日本におけるBitcoin課税の方法の概要です。
米国のBitcoinに対する課税
連邦税を徴収する際、米国の歳入庁はBitcoinを通貨ではなく財産とみなします。 Bitcoinとのすべての取引は、財産税に有効な原則に沿って課税されます。 したがって、Bitcoin取引の詳細は、税務上の目的で歳入庁に提出する必要があります。
Bitcoinで支払われたサービスまたは商品を提供している納税者は、年間収益のBitcoinの金額を報告する必要があります。 Bitcoinの価値は、支払いの受領時の市場における公正価値を米ドル（為替レート）で考慮に入れて計算されます。
納税者が暗号侵害を資本資産（債券、株式などの投資不動産）として使用している場合、課税上の損失または利益を考慮する必要があります。 課税対象利益は、ドルで受け取った金額が仮想通貨の調整された金額よりも高い取引から発生します。 あるいは、受取額が仮想通貨の調整ベースと比較して低い場合に、損失が生じることになります。
米国では、Bitcoinの鉱業に関わる人々（トランザクションの検証と元帳の維持）にも税金を払う義務があります。 成功した鉱業の場合、採掘されたBitcoinsの価値を彼らの年間総所得に加えなければならない。
仮想通貨の課税要件を満たさないと、罰金が科せられる可能性があります。 詳細な記録を維持することにより、米国の税法の遵守とBitcoin取引に関連する税金の正確な査定を達成することができます。
EUにおけるビットコイン課税
2015では、欧州連合最高裁判所（ECJ）は、Bitcoinの取引は、支払手段として銀行券、コインおよび通貨の取引に関する法律の規定に関連してVATを課されないと判断しました。 したがって、欧州司法裁判所はBitcoinを財産ではなく通貨とみなしています。
Bitcoin取引は付加価値税の対象ではありませんが、所得やキャピタルゲインなどの税金が発生する可能性があります。 Bitcoinは、EU加盟国に応じて、課税の目的で異なる扱いを受けています。
イギリス
英国はBitcoinを外貨と同じように扱います。 Bitcoin取引は、通貨の損失および利益に適用される課税の規則の対象となります。 一方、「投機的」とみなされるBitcoinとの取引は税金から免除されることがあります。 地方税務当局（HMRC）が提供するBitcoinの取引に関連する税金執行措置に関する情報は、あいまいである。 このような交換は、特定の状況および確立された事実に応じて、ケースバイケースで検討されることを意味する。
ドイツ
2013以来、この国はBitcoinを私的資金として扱ってきた。 バーチャル通貨はキャピタルゲインの25パーセントで課税されますが、バーチャル通貨を受け取ってから1年の期間にBitcoin利益が累積された場合にのみ課税されます。 したがって、Bitcoinを1年以上保有している納税者は、キャピタルゲインに対する税金について責任を負いません。 この場合、仮想通貨取引は非課税の私的販売とみなされます。 ドイツではBitcoinは株式、株式などの投資と同様の扱いを受けています。
日本のBitcoinに対する税金
国はBitcoinを正式に支払い方法として認める。 7月の01以来、2017通貨は消費税の対象ではありません。 日本は仮想通貨を資産に似た価値とみなしている。 そのようなものとして、それらはデジタル方式で転送されるか、支払いのために使用される。 したがってBitcoinの貿易からの利益は、ビジネス収入として扱われ、キャピタルゲインと収入のための税金負債を生み出します。
オーストラリアのBitcoin税
国は、Bitcoinまたは他の仮想通貨におけるすべての取引を交換手配とみなします。 国税システムは、Bitcoinを外国為替やマネーとしてではなく、キャピタルゲインを生み出す資産として認識しています。 すべてのBitcoinトランザクションは、適切に文書化され、記録され、日付が記されていなければなりません。 受け取った支払いは、通常の収入と同じ方法でオーストラリアドルで宣言しなければなりません。
Bitcoinとの個人取引は、以下の条件を満たしていれば税金が免除されます。
1。）仮想通貨は、個人目的のサービスまたは商品の購入に使用されます
2.）トランザクション値が10AUD未満です。
ビジネスを行うためのBitcoinの交換と鉱業は、株式取引として課税されます。
まとめ
Bitcoin課税を決定する法的枠組みは、管轄によって異なります。 一部の国（EU加盟国）はBitcoinを通貨として認識し、他の国（オーストラリア、米国）はこれを資産または財産として認識します。 そして、中間的なアプローチを採用し、資産と同様にBitcoinを価値として定義している日本のような管轄区域があります。
異なるEU加盟国におけるBitcoin課税に関する詳細情報や、 欧州の暗号暗号化ビジネス 法律顧問にご連絡ください。 あなたもすることができます オランダの暗号違反規制を読む
オランダの路上で普通のジョーに尋ねるとしたら、彼はおそらくオランダを「タックスヘイブン」とは定義しないでしょう。 ただし、一部の企業にとって、オランダはタックスヘイブンと見なされていました。
オランダの税制は、外国資本の誘致に焦点を当てており、これを行うための優れた方法は、税控除と補助金を提供することです。 オランダは、例えば、多くの国と二重税協定を結んでいます。 多くの企業にとって最大の休憩のXNUMXつは、オランダでのロイヤルティが課税されないという事実です。 オランダは現在、租税回避と戦うためにさまざまな新しい規制を実施することで批判に取り組んでいます。
タックスヘイブンとは何ですか？
それ以上に取り入れる前に、厳密に税の避難所が何であるかを知ることは重要です。 タックスヘイブンは、安定した環境で外国企業（および個人）に最小の課税責任を提供する国です。 この責任に関する財務情報は、ほとんど、またはまったく外国の当局と共有されます。
地元の政策の恩恵を受けるために、企業はタックスヘイブンから事業を行う必要はありません。 これは、税金が高い国で事業を確立できるが、税率が非常に低い（またはゼロ）国で税金を支払うことを選択することを意味します。 特に多くのマルチオンはタックスヘイブンを探します。なぜならそれは彼らの利益を改善するのに役立つからです。 多くの米国企業は非常によく知られた例です。
通常、それらは、BVI（英領バージン諸島）、香港、パナマなどのさまざまな低税の管轄区域の使用に関連して言及されます。 これらの慣行についての言及は、「パナマ文書」などで最近非常によく知られており、Rovnickwritingの「太陽の砂とたくさんのお金」などの古い記事でも説明されています。 後者は、主に観光産業に焦点を当てている熱帯の国々が、実際の地元のビジネス活動がほとんどまたはまったくないにもかかわらず、そこで行われている（西洋の）マルチオナルの数十億ドルの売上高で認定されていることを示しています。
多国籍企業は、（最も有利な条件を「買い物」することによって）現地の規制を悪用したとして非難されることがよくあります。 世界中に店舗を持つ多くの国際企業は、一握りの管轄区域でのみ税金を支払います。 利益をより有利な管轄区域にシフトする。 批判は、（通常）より多くの貧しい国々がこの企業から公正な税負担を支払われていないということです。
税正義ネットワークは、多国籍企業が税を回避するために使用するさまざまなタックスヘイブンを分類します。
「法人税の避難所はまた、底辺への世界的な競争を助長します。 ある法域が新しい税の抜け穴、インセンティブ、または減税を導入してモバイル資本を引き付けると、他の法域はさらに魅力的なサービスを導入しようとし、他の法域が順番に参加するようになり、底辺への競争が着実に変化します。多国籍企業の裕福な株主（主に裕福な人々）から離れて、低所得層に向かう税負担。 そのため、多くの国では法人税が減税され、法人利益は増加しています。 この競争の結果として、減税とインセンティブはゼロで止まらず、マイナスに転じます。 多国籍企業の公共財や他者からの支払いや提供による補助金のフリーライディングへの欲求に制限はありません。 この底辺への競争は「競争」と呼ばれますが、私たちがよく知っている市場競争とはまったく異なる獣であり、上記の理由から常に有害です。」 ソース
このような発生を回避し、底辺への競争をします。 ヨーロッパは決定的な行動を取っています ユーロ圏全体で多国籍企業に課税するためのポリシーを設定します。 これは、企業が多国籍企業を引き付けるために競合する政府を互いに反対にすることを防ぎます。 このような規制の最初のステップは、多国籍企業に各国の売上高、収益、および課税を開示させることです。 このような集団行動により、ユーロ圏は米国の利益に反発することも可能になります。米国は、多国籍企業に可能な限り米国で課税されることを望んでいます。
オランダ、有益な税法
オランダは、多国籍企業に魅力的な財政環境を提供しています。 それを行う方法は、競争力がありますが、ボード上にあります。 従来のタックスヘイブンとは比較になりません。 2024 年からは 19 万ユーロで 200.000%、それを超えると法人税率で 25.8% になります。 (BVI 0% と比較して)。 この新しい規制は、主に中小企業を対象としているようであり、オランダはより多くの中小企業を引き付けることになります。
オランダは多国籍企業向けに高度な税務裁定を提供しているため、税務調査官は彼らと規則をどのように解釈すべきかについて話し合います。 許可されるものと許可されないもの。 オランダは、後知恵を抑えて罰金を科す代わりに、前もって話すことを好みます。 不確実な雰囲気を提供するのではなく、新しいビジネスと明確に通信する。
オランダは脱税と戦う
オランダは脱税を減らすために国際的に協力する。 政府は、 脱税と戦う措置。 指定されたアクションには以下のものがあります。
''私。 2021年の時点で、オランダは、低税率の管轄区域および虐待的な状況において、出て行く利子およびロイヤルティの流れに源泉徴収税を導入します。 これにより、オランダがタックスヘイブンへの移転活動に使用されるのを防ぎます。
II。 政府は、オランダとその契約パートナーに、租税回避のための効果的なツールを提供したいと考えています。
III。 租税回避のための第1および第2の欧州指令（ATAD1およびATAD2）の実施において、オランダはこの指令よりも先に進んでいく。
IV。 租税回避と脱税へのアプローチにおける透明性の重要性は明らかです。 したがって、政府は前内閣の政策努力を継続している。 政府は、弁護士と公証人の法的責任法を明確にします。 それらに課せられた罰金は公表されます。 これは、これらの金融サービスプロバイダーがアドバイスする構造についてより適切に説明責任を負う必要があることを意味します。
V.金融市場の完全性を強化するために、政府はいわゆるUBOレジスター（Ultimate Beneficial Owner）を設立するための法律に取り組んでいます。 信託事務所に関する既存の法律も強化されるでしょう」
もう完成させ、ワークスペースに掲示しましたか? こちら 23-02-2018で発表された措置に関する元のオランダの規制当局の立場。
オランダを他の「タックスヘイブン」と比較するのは不公平ですか？
オランダを単なるタックスヘイブンと呼ぶのは不公平だと思います。オランダは、アムステルダムのカラフルな首都とロッテルダムの港で有名です。ロッテルダムはヨーロッパ最大の港であり、最近まで世界最大の港です。 また、オランダはその良好なビジネス環境で非常に人気があります。 オランダには、17世紀にまでさかのぼる国際商取引の豊かな歴史と、世界初の公開企業である「VOC」があります。 これはおそらくこれまでに存在した最大の企業でした（インフレ修正済み）。
- 国の法人所得の税率はヨーロッパで最も低く（法人税15％）、税率は通常課税を行わないオフショア・タックス・ヘイブンよりも高い。
- オランダはオフショア企業を提供していない
- 同国のインフラストラクチャーは世界で最も優れています。
- オランダには実際に繁栄している経済があり、それは単なる「タックスヘイブン」共和国ではありません
- オランダの市民は高等教育を受けています
- オランダは1600年代初頭以来、貿易国として高い評価を得ています。
- オランダは、1602に上場している会社を設立した最初の国であり、East India Trading社があり、オランダ
- ビジネス起業家は常にオランダで歓迎されています。 文化は何百年もの間、国際的な影響を受けています。
- 外国語を話すオランダ人の割合はかなり高いです。 ほとんどの人が英語を知っていて、多くはフランス語やドイツ語に堪能です。
- 近年G.トートン（G. Thorton）が行った調査の結果は、オランダがビジネスを開始するための世界でもトップの国の一つであることを示しています。
- オランダは安定した政治と法律と良好な国際関係のおかげで、様々な外国企業を魅了します。
- さらなる研究は、国際企業は、国際環境と多文化主義のおかげで、事業を開始する際にオランダに強い自信を持っていることを示しています。 多くの国際企業が肯定的な経験を報告しています。
オランダの会社を設立しますか？
ビジネスを拡大するために安定したヨーロッパの国と繁栄する経済を探しているなら、オランダに会社の支店を設立する可能性を検討するのが賢明かもしれません。 Intercompany Solutions できる あなたがこれを行うのを助けます。 過去数年間、私たちは500社以上の企業の設立を支援し、100％の満足を保証しています。
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Bitcoinのような暗号化された通貨での取引によるキャピタルゲインは、世界各国でますます課税対象になっています。 したがって、納税者は、年間の納税申告書に暗号化トランザクションを含める義務があります。 コンプライアンス違反は重大な罰則につながる可能性があります。 これは、税務当局が負債を回収するために暗号所有者を適切に識別できるかどうかという疑問を提起する。
匿名問題
主な関心事は クリプトクロスの課税 彼らのトレーサビリティは：バーチャルマネーは、多くの場合、完全な匿名でインターネット上で得られ、費やされ、取引されます。 さらに、匿名化のための追加の技術、例えば、仮想貿易および混合サービスのための私設ネットワークは、取引を事実上追跡できないように個人情報を保護する。
ソリューションの検索
一部の国では、匿名性の問題を解決するために、暗号所有者を特定する手段を講じています。 以下のテキストでは、Bitcoinsの取引の多くが終了した中国（95の世界貿易の2017％）が行った措置について説明します。
Bitcoinsの違法取引に対処するため、中国政府は最近、地元の交換人やトレーダーに、ナショナル・セントラル・バンクの新しい方針に従い、個人口座の詳細を強制的に確認する規制を採択した。 したがって、Bitcoinユーザーは、ログインの詳細、アカウント情報、資金調達元の説明、取引履歴など、取引に関する特定の情報を公式に提供する必要があります。 これらの規制により、中国当局はBitcoinを含む暗号交換を行う人々の詳細を収集し、資本源を決定し、バーチャルマネーによる違法行為のリスクを軽減することができます。
インターネットトラフィックの監視
一部の国では、Bitcoinトレーダーが関連する税金負債を尊重し、バーチャル通貨を含むマネー・ローンダリングを停止するための包括的な戦略と方針はありません。 したがって、地方自治体は、毎年の税務申告にそれを含めることによって、Bitcoin取引から自発的に所得を報告する人々に頼っている。 そのようなケースは、米国の納税者で、暗号化トランザクションの記録を保持し、発生した収入を報告する義務があります。 しかし、今までは、報告レベルは比較的低い。 例えば、米国では、802の人々は、2015の年次納税申告において、暗号化トランザクションからの収益を報告していました。
自主的な報告の期待が満たされていない場合、政府組織は、暗号トランキングトランザクションに関わるBitcoinユーザーを特定するために、インターネットトラフィックを傍受することに頼ることがあります。 この方法は、特に次の場合に有効です。
1）は、名前/ Bitcoinアドレスなどのオンラインの個人情報を記述します。
2）他の通貨のBitcoinsを交換します。 外貨両替では、個人識別書類と銀行口座明細書のコピーなど、身分証明書の確認が必要になることがあります。 したがって、これらのトランザクションは、双方向のBitcoinトラフィックを追跡するために使用できます。
3）は支払いのためにBitcoinsを使用します。 オンラインでのサービスや商品の購入には、連絡先の詳細、たとえば配達のための住所（配達がデジタルでない場合）が必要です。 したがって、税務当局はこれらの商品の受取人を特定することができます。 そして
4）は、Bitcoinウォレットを使用してIPアドレスをマスクするオプションを使用しません。
まとめ
上述したように、バーチャルマネーの匿名利用は税金徴収に関する多くの問題を提起する。 より多くの国が徐々にその問題を解決する手段を採用している。 2017では、中国政府が特定の規制を実施した後、EUの議会と評議会は、暗号違反の所有者を特定することを目的とした提案を作成した。 この文書では、匿名性が障害であり、コミュニティにとっての資産ではないため、責任当局は仮想通貨を監視する必要があると述べている。
ここで読む オランダで暗号化ビジネスを開始することに興味がある場合に備えて。
