先進国がBitcoinで税金を徴収する方法

19 年 2024 月 XNUMX 日更新

過去10年間、Bitcoin、Qtum、Litecoin、Ethereumなどの仮想通貨はますます人気が高まっています。 これらは現在、支払手段と投資手段の両方の方法として使用されています。 cryptocurrenciesの出現は適切な規制に取って代わらなければならなかった立法真空をもたらした。

本刊行物は、Bitcoin（これまでに最も人気のある仮想通貨）課税に焦点を当てています。 Bitcoinsは実際の通貨を代用し、実質金銭的価値を持っています。 これは、それらを米ドル、オーストラリアドル、ユーロまたは他の仮想通貨に変換できることを意味します。 ほとんどのBitcoinトランザクションは匿名であり、インターネット上で行われます。 Bitcoinsは規制されておらず、中央銀行や政府からの裏書に依存していません。

ほとんどの管轄区域において、Bitcoin通貨は法定通貨であるとはみなされませんが、 一部の課税システムはその重要性を認識している それぞれの当局は特定の財政的処理を提案している。 以下は、米国、EU、英国、ドイツ、オーストラリア、日本におけるBitcoin課税の方法の概要です。

米国のBitcoinに対する課税

連邦税を徴収する際、米国の歳入庁はBitcoinを通貨ではなく財産とみなします。 Bitcoinとのすべての取引は、財産税に有効な原則に沿って課税されます。 したがって、Bitcoin取引の詳細は、税務上の目的で歳入庁に提出する必要があります。

Bitcoinで支払われたサービスまたは商品を提供している納税者は、年間収益のBitcoinの金額を報告する必要があります。 Bitcoinの価値は、支払いの受領時の市場における公正価値を米ドル（為替レート）で考慮に入れて計算されます。

納税者が暗号侵害を資本資産（債券、株式などの投資不動産）として使用している場合、課税上の損失または利益を考慮する必要があります。 課税対象利益は、ドルで受け取った金額が仮想通貨の調整された金額よりも高い取引から発生します。 あるいは、受取額が仮想通貨の調整ベースと比較して低い場合に、損失が生じることになります。

米国では、Bitcoinの鉱業に関わる人々（トランザクションの検証と元帳の維持）にも税金を払う義務があります。 成功した鉱業の場合、採掘されたBitcoinsの価値を彼らの年間総所得に加えなければならない。

仮想通貨の課税要件を満たさないと、罰金が科せられる可能性があります。 詳細な記録を維持することにより、米国の税法の遵守とBitcoin取引に関連する税金の正確な査定を達成することができます。

EUにおけるビットコイン課税

2015では、欧州連合最高裁判所（ECJ）は、Bitcoinの取引は、支払手段として銀行券、コインおよび通貨の取引に関する法律の規定に関連してVATを課されないと判断しました。 したがって、欧州司法裁判所はBitcoinを財産ではなく通貨とみなしています。

Bitcoin取引は付加価値税の対象ではありませんが、所得やキャピタルゲインなどの税金が発生する可能性があります。 Bitcoinは、EU加盟国に応じて、課税の目的で異なる扱いを受けています。

イギリス

英国はBitcoinを外貨と同じように扱います。 Bitcoin取引は、通貨の損失および利益に適用される課税の規則の対象となります。 一方、「投機的」とみなされるBitcoinとの取引は税金から免除されることがあります。 地方税務当局（HMRC）が提供するBitcoinの取引に関連する税金執行措置に関する情報は、あいまいである。 このような交換は、特定の状況および確立された事実に応じて、ケースバイケースで検討されることを意味する。

ドイツ

2013以来、この国はBitcoinを私的資金として扱ってきた。 バーチャル通貨はキャピタルゲインの25パーセントで課税されますが、バーチャル通貨を受け取ってから1年の期間にBitcoin利益が累積された場合にのみ課税されます。 したがって、Bitcoinを1年以上保有している納税者は、キャピタルゲインに対する税金について責任を負いません。 この場合、仮想通貨取引は非課税の私的販売とみなされます。 ドイツではBitcoinは株式、株式などの投資と同様の扱いを受けています。

日本のBitcoinに対する税金

国はBitcoinを正式に支払い方法として認める。 7月の01以来、2017通貨は消費税の対象ではありません。 日本は仮想通貨を資産に似た価値とみなしている。 そのようなものとして、それらはデジタル方式で転送されるか、支払いのために使用される。 したがってBitcoinの貿易からの利益は、ビジネス収入として扱われ、キャピタルゲインと収入のための税金負債を生み出します。

オーストラリアのBitcoin税

国は、Bitcoinまたは他の仮想通貨におけるすべての取引を交換手配とみなします。 国税システムは、Bitcoinを外国為替やマネーとしてではなく、キャピタルゲインを生み出す資産として認識しています。 すべてのBitcoinトランザクションは、適切に文書化され、記録され、日付が記されていなければなりません。 受け取った支払いは、通常の収入と同じ方法でオーストラリアドルで宣言しなければなりません。

Bitcoinとの個人取引は、以下の条件を満たしていれば税金が免除されます。

1。）仮想通貨は、個人目的のサービスまたは商品の購入に使用されます

2.）トランザクション値が10AUD未満です。

ビジネスを行うためのBitcoinの交換と鉱業は、株式取引として課税されます。

まとめ

Bitcoin課税を決定する法的枠組みは、管轄によって異なります。 一部の国（EU加盟国）はBitcoinを通貨として認識し、他の国（オーストラリア、米国）はこれを資産または財産として認識します。 そして、中間的なアプローチを採用し、資産と同様にBitcoinを価値として定義している日本のような管轄区域があります。

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